Torna

Butlletí Oficial de les Illes Balears

Secció V. Anuncis

Subsecció segona. Altres anuncis oficials

AJUNTAMENT DE SANTA MARIA DEL CAMÍ

Núm. 7973
Pla Econòmic Financer 2018/2019

  • Contingut, oficial i autèntic, de la disposició: Document pdf  Versió PDF

Text

PLA ECONÒMIC FINANCER 2018-2019

En compliment de l’establert a l’article 26 del reglament de Desenvolupament de la Llei 18/2001, de 12 de desembre, d’Estabilitat Pressupostaria, aprovada per Reial – Decret 1463/2007, de 2 de novembre, se fa pública l’aprovació d’un Pla econòmic financer pel Ple de la Corporació de l’Ajuntament de Santa Maria del Camí, en sessió de data 26 de juliol de 2018, el qual estarà a disposició dels interessats a la seu electrònica de l’Ajuntament.

1. SITUACIÓ ACTUAL : DIAGNOSTIC ECONÒMIC FINANCER

Anàlisis de l’estructura econòmica del municipi: ingressos i despeses

Per dur a terme l’estudi de l’estructura econòmica de l’Ajuntament de Santa Maria del Camí (per consolidat Ajuntament i Residencia cas Metge Rei), s’analitzen  les dades de la liquidació dels 3 exercicis econòmics anteriors, que son els 2014, 2015, 2016, atès que els aquests exercicis permeten obtenir la informació necesaria per a determinar, en els seu cas, les causes que han duit a l’incumpliment de la variable de l’estabilitat pressupostaria i de la regla de despesa.

A1. Ingressos

INGRESSOS

LIQUIDACION 2014

LIQUIDACION 2015

LIQUIDACION 2016

CAP.

DENOMINACION

VALOR

VALOR

VARIACION

%

VALOR

VARIACION

%

1

Impuestos directos

2.797.095,60

2.744.975,30

-52.120,30

-1,90

2.944.583,78

199.608,48

6,78

2

Impuestos indirectos

291.034,17

568.264,70

277.230,53

48,79

380.401,43

-187.863,27

-49,39

3

Tasas y otros ingresos

1.563.214,67

2.549.529,66

986.314,99

38,69

1.811.735,43

-737.794,23

-40,72

4

Transferencias corrientes

1.580.485,91

1.589.663,48

9.177,57

0,58

1.835.607,13

245.943,65

13,40

5

Ingresos patrimoniales

425,36

762,99

337,63

44,25

425,10

-337,89

-79,48

6

Enajenación de inversiones reales

-16.644,17

7.578,63

24.222,80

319,62

24.712,68

17.134,05

69,33

7

Transferencias de capital

303.118,49

78.552,51

-224.565,98

-285,88

0,00

-78.552,51

8

Activos financieros

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

9

Pasivos financieros

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

6.518.730,03

7.539.327,27

1.020.597,24

13,54

6.997.465,55

-541.861,72

-7,74

A2  . Despeses

DESPESES

LIQUIDACION 2014

LIQUIDACION 2015

LIQUIDACION 2016

CAP.

DENOMINACION

VALOR

VALOR

VARIACION

%

VALOR

VARIACION

%

1

Gastos de personal

2.264.003,61

2.389.213,82

125.210,21

5,24

2.348.062,28

-41.151,54

-1,75

2

Gastos en bienes corrientes y servicios

2.164.937,02

1.986.346,05

-178.590,97

-8,99

2.036.138,17

49.792,12

2,45

3

Gastos financieros

51.643,71

1.039,20

-50.604,51

-4.869,56

781,66

-257,54

-32,95

4

Transferencias corrientes

620.690,37

447.071,61

-173.618,76

-38,83

459.384,14

12.312,53

2,68

5

Fondo de contingencia y otros imprevistos

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

6

Inversiones reales

243.861,30

1.819.718,04

1.575.856,74

86,60

617.329,25

-1.202.388,79

-194,77

7

Transferencias de capital

75.197,96

37.005,33

-38.192,63

-103,21

0,00

-37.005,33

8

Activos financieros

0,00

100,00

100,00

100,00

0,00

-100,00

9

Pasivos financieros

139.615,87

15.055,63

-124.560,24

-827,33

15.255,35

199,72

1,31

5.559.949,84

6.695.549,68

1.135.599,84

16,96

5.476.950,85

-1.218.598,83

-22,25

B. Analisis de les principals variables financeres

B. 1  ROMANENT DE TRESORERIA

DENOMINACIO

LIQUIDACION 2014

LIQUIDACION 2015

LIQUIDACION 2016

Remanente de Tesoreria abreviado

VALOR

VALOR

VARIACION

%

VALOR

VARIACION

%

1

Fondos líquidos de tesoreria

2.516.540,59

3.201.389,64

684.849,05

21,39

4.279.887,09

1.078.497,45

25,20

2

Deudores pendientes de cobro

2.735.886,22

2.706.052,78

-29.833,44

-1,10

3.175.203,56

469.150,78

14,78

+ Del presupuesto corriente

1.071.701,58

1.078.811,42

7.109,84

0,66

976.277,16

-102.534,26

-10,50

+ De presupuestos cerrados

1.497.769,18

1.605.045,48

107.276,30

6,68

1.788.146,59

183.101,11

10,24

+ De otras operaciones no presupuestadas

168.795,58

22.195,88

-146.599,70

-660,48

410.779,81

388.583,93

94,60

- Ingresos pendientes de aplicación

2.380,12

0,00

-2.380,12

0,00

0,00

3

Acreedores pendiente de pago

818.499,54

705.750,29

-112.749,25

-15,98

914.381,20

208.630,91

22,82

+ De presupuesto corriente

378.772,81

182.882,48

-195.890,33

-107,11

76.332,51

-106.549,97

-139,59

+ De presupuestos cerrados

37.552,96

36.164,96

-1.388,00

-3,84

376.606,12

340.441,16

90,40

+ De operaciones no presupuestadas

405.497,19

486.702,85

81.205,66

16,68

40.892,43

-445.810,42

-1.090,20

- Pagos pendientes de aplicación definitiva

3.323,42

0,00

-3.323,42

457.844,14

457.844,14

100,00

4

Partidas pendientes de aplicación

0,00

-24.651,39

-24.651,39

100,00

-327,52

24.323,87

-7.426,68

- Cobros realizados pendientes de aplicación

0,00

28.108,73

28.108,73

100,00

2.581,04

-25.527,69

-989,05

+ Pagos realizados pendientes de aplicación

0,00

3.457,34

3.457,34

100,00

2.253,52

-1.203,82

-53,42

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

REMANENTE DE TESORERIA

4.433.927,27

5.177.040,74

-942.388,25

14,35

6.540.381,93

1.363.341,19

20,84

Saldo de dudoso cobro

608.098,83

801.198,10

-259.771,65

24,10

1.036.290,40

235.092,30

22,69

Exceso de financiación afectada

300.938,50

441.723,81

-140.785,31

31,87

468.153,71

26.429,90

5,65

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

REMANENTE DE TESORERIA PARA GASTOS GENERALES

3.524.889,94

3.934.118,83

-409.228,89

-15,52

5.035.937,82

1.101.818,99

21,88

% Sobre ingresos corrientes

57%

53%

72%

El Romanent de Tresoreria es un indicador de la liquides de l’entitat. Si els resultats son positius, és un excedent financer acumulat disponible per finançar despeses futures.

La liquidació del pressupost municipal de 2017 ofereix les següents magnituds

  • Liquidació Pressupost Ajuntament 2017

 Resultat pressupostari de l’exercici:

 

1.

(+) DRETS RECONEGUTS NETS

7.227.187,33

2.

(-) OBLIGACIONS RECONEGUDES NETES

7.377.305,97

RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L’EXERCICI

-150.118,64

3.

(+) Crèdits finançats amb romanent general

1.680.760,90

4.

(+) Desviacions de finançament negatiu

284.283,24

5.

(-) Desviacions de finançament positiu

593.364,79

RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT

1.221.560,71

Romanent de tresoreria:

El romanent de tresoreria, segons l’estat financer que figura a continuació:

1.

(+) DEUTORS PENDENTS DE COBRAMENT A FI D’EXERCICI

3.501.904,77

Del Pressupost d’Ingressos. Ppt. Corrent

1.351.482,80

Del Pressupost d’Ingressos. Ppt. Tancat

1.789.680,61

D’altres operacions no pressupostàries

402.546,64

MENYS = Ingressos pendents aplic. Def.

41.805,28

2.

(-) CREDITORS PENDENTS DE PAGAMENT A FI D’EXERCICI

1.170.485,45

Del Pressupost de Despeses. Ppt. Corrent

766.435,72

Del Pressupost de Despeses. Ppt. Tancat

34.932,93

D’altres operacions no pressupostàries

371.286,18

MENYS=Pagament pendents aplic. Def.

2.169,38

3.

(+) FONS LÍQUIDS EN LA TRESORERIA A FI D’EXERCICI

3.726.123,31

ROMANENT DE TRESORERIA TOTAL

6.057.542,63

4.

SALDOS DE DUBTÓS COBRAMENT

1.037.529,84

5.

ROMANENT TRESORERIA AFECTAT A DESPESES AMB FINANÇ. AFECTAT

612.261,73

ROMANENT DE TRESORERIA PER A DESPESES GENERALS

4.407.751,06

Romanent de tresoreria total

5.020.012,79

Romanent de tresoreria afectat a despeses amb finançament afectat

612.261,73

Romanent de tresoreria per a despeses generals

4.407.751,06

Quantitat utilitzada a càrrec del romanent de tresoreria per despeses generals

43.064,51

Devolució ingrés Subvenció pendent retornar

2.077,31

Romanent disponible

4.362.609,24
  • Liquidació Pressupost Residencia Cas Metge Rei 2017

Resultat pressupostari de l’exercici:

Drets reconeguts nets

661.800,69

`-Obligacions reconegudes netes

646.137,88

`=Operacions corrents

15.662,81

– Altres operacions no financeres 

0,00

   TOTAL OPERACIONS NO FINANCERES

15.662,81

+ Actius financers..         

0

- Passius financers :

0

RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L’EXERCICI

15.662,81

–  Desviacions positives de finançament 

0

+ Desviacions negatives de finançament

0

+ Credits gastats finançats amb romanent de tresoreria per a despeses generals :

0

   RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT:

15.662,81

Romanent de tresoreria Residencia cas Metge Rei 2017

El romanent de tresoreria, segons l’estat financer que figura a continuació:

´+ DEUTORS PENDENTS de cobrament AL FINAL de L’EXERCICI

217.458,94

De pressupostos d’ingressos. Exercici en curs   

190.998,60

De pressupostos d’ingressos. Pressupostos tancats

25.421,64

D’altres operacions no pressupostàries 

1.038,70

– Ingressos realitzats pendents d’aplicació definitiva                               

0,00

– CREDITORS PENDENTS DE PAGAMENT AL FINAL DE L’EXERCICI 

 - 27.284,36

De pressupostos de despeses. Exercici corrent

16.283,63

De pressupostos de despeses. Pressupostos tancats

3.611,72

D’altres operacions no pressupostàries

8.720,55

–Pagaments realitzats pendents d’aplicació definitiva        

1.331,54

``+ FONS LÍQUIDS a tresoreria a FINALS de L’EXERCICI

+38.842,94

– ROMANENT DE TRESORERIA GENERAL

229.017,52

 ´- ROMANENT DE TRESORERIA AFECTAT A DESPESES AMB CARACTER FINALISTA

0,00€

– Saldo de cobrament dubtós

-8.913,41

ROMANENT DE TRESORERIA TOTAL:

220.104,11

2.    Pla Econòmic Financer 2018-2019

A.Objectius

A la liquidació de l’exercici econòmic 2017 del pressupost de l’Ajuntament de Santa Maria del Camí s’ha posat de manifest una manca de finançament i un augment de la despesa computable, provocada pel que s’esmenta a l’informe memòria del compliment dels objectius d’estabilitat referents a la liquidació de referència, que a continuació se transcriuen:

“Conclusions sobre el compliment de l’objectiu d’estabilitat pressupostària, regla de despesa i nivell de deute”

A la liquidació del Pressupost general de l’exercici econòmic 2017 de l’Ajuntament de Santa Maria del Camí, consolidat amb el pressupost de la Residencia cas Metge Rei, se determina que:

  •  Incompleix amb l’objectiu de l’estabilitat pressupostària, derivat d’una necessitat de finançament al tancament de l’exercici per import de: -346.528,32 euros

* Incompleix amb l’objectiu de la regla de despesa, on la diferencia entre el límit de la regla de despesa i la despesa computable al tancament de l’exercici és de - 322.784,28 €, amb una variació de la despesa computable de : 9,16   %

* Compleix amb el límit de deute, donat que el volum de deute viu  ascendeix a      0% dels ingressos corrents de caràcter ordinari.

El seu període mig de pagament està dins d’establert, al ser inferior a 30.

En virtut de l’establert a l’article 16.2 del reial Decret 1463/2007, de 2 de novembre, pel qual s’aprova el Reglament de desenvolupament de la Llei general d’estabilitat pressupostària, l’entitat local ha de remetre l’informe a la Direcció general de coordinació financera amb Entitats Locals o a l’òrgan competent de la comunitat autònoma que exerceix la tutela financera en el termini de 15 dies, comptats des del coneixement d’aquest informe pel Ple.

En cas d’aprovar-se la Liquidació del pressupost de l’entitat amb l’incumpliment de l’objectiu d’estabilitat pressupostària o de la regla de despesa haurà d’aprovar-se per Ple un Pla Econòmic – Financer de reequilibri a un termini màxim d’un any (art 21 LOEPSF 2/2012) amb el contingut i en la forma que estableixen els articles 19 a 21 del citat reglament, en el termini màxim de tres mesos”.

Per tot això, els objectius del Pla econòmic – financer cerquen reequilibrar i estabilitzar l’institució al 2018, donant compliment a l’establert per la Llei orgànica d’Estabilitat Pressupostaria i Sostenibilitat Financera.

B. Projecció d’ingressos i despeses SENSE mesures

Mitjançant la projecció de les xifres de la liquidació d’ingressos i despeses per l’exercici corrent i el següent sense prendre cap altra mesura correctora, se determina i quantifiquen les causes que provoquen l’incumpliment de l’estabilitat pressupostària i de la regla de despesa per la Llei orgànica d’estabilitat Pressupostaria i Sostenibilitat Financera i l’Ordre HAP 2105/2012.

1.1- Estabilidad Presupuestaria

Entidad

Ejercicio 2017

Código

Denominación

Tipo contabilidad

Ingresos no financieros

Gastos no financieros

Ajustes propia entidad

Ajustes por operaciones

internas

Capacidad/necesidad

financiación

04-07-056-AA-000

Santa María del Camí

Limitativa

7.227.187,33 €

7.304.752,20 €

-263.193,24 €

0,00 €

-340.758,11 €

04-07-056-AV-001

P. Res. Pers. Majors. Cas Metge Rei

Limitativa

661.800,69 €

646.137,88 €

-21.433,02 €

0,00 €

-5.770,21 €

TOTAL

7.888.988,02 €

7.950.890,08 €

-284.626,26 €

0,00 €

-346.528,32 €

Entidad

Ejercicio 2018

Código

Denominación

Tipo contabilidad

Ingresos no financieros

Gastos no financieros

Ajustes propia entidad

Ajustes por operaciones

internas

Capacidad/necesidad

financiación

04-07-056-AA-000

Santa María del Camí

Limitativa

5.188.424,78 €

5.188.424,78 €

24.742,00 €

35.000,00 €

59.742,00 €

04-07-056-AV-001

P. Res. Pers. Majors. Cas Metge Rei

Limitativa

655.330,00 €

655.330,00 €

0,00 €

0,00 €

0,00 €

TOTAL

5.843.754,78 €

5.843.754,78 €

24.742,00 €

35.000,00 €

59.742,00 €

Entidad

Ejercicio 2019

Código

Denominación

Tipo contabilidad

Ingresos no financieros

Gastos no financieros

Ajustes propia entidad

Ajustes por operaciones

internas

Capacidad/necesidad

financiación

04-07-056-AA-000

Santa María del Camí

Limitativa

5.310.394,78 €

5.310.394,78 €

24.742,00 €

35.000,00 €

59.742,00 €

04-07-056-AV-001

P. Res. Pers. Majors. Cas Metge Rei

Limitativa

655.330,00 €

655.330,00 €

0,00 €

0,00 €

0,00 €

TOTAL

5.965.724,78 €

5.965.724,78 €

24.742,00 €

35.000,00 €

59.742,00 €

1.2- Regla de Gasto

Entidad

Ejercicio 2017

Código

Denominación

Gasto computable

liquidación 2016:

Tasa referencia 2017

Aumentos y disminuciones

(art.12.4)

Límite regla gasto 2017

Gasto computable

liquidación 2017

Cumplimiento/incumplimiento

regla gasto

04-07-056-AA-000

Santa María del Camí

4.107.866,93 €

4.194.132,13 €

0,00 €

4.194.132,14 €

4.481.268,69 €

-287.136,55 €

04-07-056-AV-001

P. Res. Pers. Majors. Cas Metge Rei

461.236,17 €

470.922,12 €

0,00 €

470.922,13 €

506.569,86 €

-35.647,73 €

TOTAL

4.569.103,10 €

4.665.054,25 €

0,00 €

4.665.054,27 €

4.987.838,55 €

-322.784,28 €

Entidad

Ejercicio 2018

Código

Denominación

Base Gasto computable

liquidación 2017:

Tasa referencia 2018

Aumentos y disminuciones

(art.12.4)

Límite regla gasto 2018

Gasto computable

liquidación 2018

Cumplimiento/incumplimiento

regla gasto

04-07-056-AA-000

Santa María del Camí

4.481.268,69 €

4.588.819,13 €

-302.416,09 €

4.286.403,04 €

4.286.403,04 €

0,00 €

04-07-056-AV-001

P. Res. Pers. Majors. Cas Metge Rei

506.569,86 €

518.727,53 €

-37.445,12 €

481.282,41 €

481.282,41 €

0,00 €

TOTAL

4.987.838,55 €

5.107.546,66 €

-339.861,21 €

4.767.685,45 €

4.767.685,45 €

0,00 €

Entidad

Ejercicio 2019

Código

Denominación

Base Gasto computable

liquidación 2018:

Tasa referencia 2019

Aumentos y disminuciones

(art.12.4)

Límite regla gasto 2019

Gasto computable

liquidación 2019

Cumplimiento/incumplimiento

regla gasto

04-07-056-AA-000

Santa María del Camí

4.286.403,04 €

4.402.135,92 €

0,00 €

4.402.135,92 €

4.384.990,31 €

17.145,61 €

04-07-056-AV-001

P. Res. Pers. Majors. Cas Metge Rei

481.282,41 €

494.277,04 €

0,00 €

494.277,04 €

492.351,90 €

1.925,14 €

TOTAL

4.767.685,45 €

4.896.412,96 €

0,00 €

4.896.412,96 €

4.877.342,21 €

19.070,75 €

1.3- Sostenibilidad Financiera

1.3.1- Deuda Pública

Entidad

Ejercicio 2017

Código

Denominación

Drn corrientes

Ajustes DF 31ª LPGE 2013

Drn ajustados

Deuda PDE

Coeficiente endeudamiento

04-07-056-AA-000

Santa María del Camí

6.489.380,67 €

0,00 €

6.489.380,67 €

0,00 €

0,00%

04-07-056-AV-001

P. Res. Pers. Majors. Cas Metge Rei

0,00 €

0,00 €

0,00 €

0,00 €

0,00%

TOTAL

6.489.380,67 €

0,00 €

6.489.380,67 €

0,00 €

0,00%

Entidad

Ejercicio 2018

Código

Denominación

Drn corrientes

Ajustes DF 31ª LPGE 2013

Drn ajustados

Deuda PDE

Coeficiente endeudamiento

04-07-056-AA-000

Santa María del Camí

5.153.424,78 €

0,00 €

5.153.424,78 €

0,00 €

0,00%

04-07-056-AV-001

P. Res. Pers. Majors. Cas Metge Rei

655.330,00 €

0,00 €

655.330,00 €

0,00 €

0,00%

TOTAL

5.808.754,78 €

0,00 €

5.808.754,78 €

0,00 €

0,00%

Entidad

Ejercicio 2019

Código

Denominación

Drn corrientes

Ajustes DF 31ª LPGE 2013

Drn ajustados

Deuda PDE

Coeficiente endeudamiento

04-07-056-AA-000

Santa María del Camí

5.310.155,52 €

0,00 €

5.310.155,52 €

0,00 €

0,00%

04-07-056-AV-001

P. Res. Pers. Majors. Cas Metge Rei

655.330,00 €

0,00 €

655.330,00 €

0,00 €

0,00%

TOTAL

5.965.485,52 €

0,00 €

5.965.485,52 €

0,00 €

0,00%

1.3- Sostenibilidad Financiera

1.3.2- Deuda Comercial y PMP

Entidad

Ejercicio 2017

Código

Denominación

Deuda comercial corriente

Deuda comercial cerrados

Saldo 413

Total deuda comercial

PMP

04-07-056-AA-000

Santa María del Camí

0,00 €

0,00 €

0,00 €

0,00 €

-8,42

04-07-056-AV-001

P. Res. Pers. Majors. Cas Metge Rei

0,00 €

0,00 €

0,00 €

0,00 €

-14,26

TOTAL

0,00 €

0,00 €

0,00 €

0,00 €

-8,70

Entidad

Ejercicio 2018

Código

Denominación

Deuda comercial corriente

Deuda comercial cerrados

Saldo 413

Total deuda comercial

PMP

04-07-056-AA-000

Santa María del Camí

0,00 €

0,00 €

0,00 €

0,00 €

-8,42

04-07-056-AV-001

P. Res. Pers. Majors. Cas Metge Rei

0,00 €

0,00 €

0,00 €

0,00 €

-14,26

TOTAL

0,00 €

0,00 €

0,00 €

0,00 €

-8,70

Entidad

Ejercicio 2019

Código

Denominación

Deuda comercial corriente

Deuda comercial cerrados

Saldo 413

Total deuda comercial

PMP

04-07-056-AA-000

Santa María del Camí

0,00 €

0,00 €

0,00 €

0,00 €

-8,42

04-07-056-AV-001

P. Res. Pers. Majors. Cas Metge Rei

0,00 €

0,00 €

0,00 €

0,00 €

-14,26

TOTAL

0,00 €

0,00 €

0,00 €

0,00 €

-8,70

2.2- Sobre recursos no financieros

Medida

Soporte jurídico

Entidad afectada

Tipo de contabilidad

Capítulo

Fecha de aprobación

Fecha de aplicación

efectiva

Efecto económico

ejercicio 2018

Efecto económico

ejercicio 2019

SUBVENCIÓN GOIB

4.- Otros

Santa María del Camí

Limitativa

7

04/10/2017

10/10/2018

500.000,00 €

0,00 €

SUBVENCION CONSELL DE MALLORCA

4.- Otros

Santa María del Camí

Limitativa

4

17/03/2018

25/04/2018

20.864,88 €

0,00 €

SUBVENCIÓN GOIB

4.- Otros

Santa María del Camí

Limitativa

4

04/10/2017

10/10/2018

37.748,83 €

0,00 €

TOTAL

558.613,71 €

0,00 €

EFECTO ECONÓMICO DEL TOTAL DE LAS MEDIDAS SOBRE RECURSOS NO FINANCIEROS

558.613,71 €

0,00 €

2.3-1 - Efecto de las Medidas en la Estabilidad Presupuestaria

SOBRE EMPLEOS NO FINANCIEROS

Núm.

Efecto económico ejercicio 2018

Efecto económico ejercicio 2019

MEDIDAS

0

0,00 €

0,00 €

ACUERDOS DE NO DISPONIBILIDAD

0

0,00 €

0,00 €

ACUERDOS RACIONALIZACIÓN SECTOR PÚBLICO ART.118 BIS

0

0,00 €

0,00 €

TOTALES

0

0,00 €

0,00 €

SOBRE RECURSOS NO FINANCIEROS

Núm.

Efecto económico ejercicio 2018

Efecto económico ejercicio 2019

MEDIDAS

3

558.613,71 €

0,00 €

TOTALES

3

558.613,71 €

0,00 €

TOTAL DE LAS MEDIDAS EN EL GRUPO

Núm.

Efecto económico ejercicio 2018

Efecto económico ejercicio 2019

TOTAL DE LAS MEDIDAS SOBRE EMPLEOS NO FINANCIEROS

0

0,00 €

0,00 €

TOTAL DE LAS MEDIDAS SOBRE RECURSOS NO FINANCIEROS

3

558.613,71 €

0,00 €

TOTALES

3

558.613,71 €

0,00 €

3.1- Estabilidad Presupuestaria

Entidad

Ejercicio 2018

Código

Denominación

Capacidad/necesidad financiación previa

Efecto medidas

Capacidad/necesidad financiación PEF

04-07-056-AA-000

Santa María del Camí

59.742,00 €

558.613,71 €

618.355,71 €

04-07-056-AV-001

P. Res. Pers. Majors. Cas Metge Rei

0,00 €

0,00 €

0,00 €

TOTAL

59.742,00 €

558.613,71 €

618.355,71 €

Entidad

Ejercicio 2019

Código

Denominación

Capacidad/necesidad financiación previa

Efecto medidas

Capacidad/necesidad financiación PEF

04-07-056-AA-000

Santa María del Camí

59.742,00 €

0,00 €

59.742,00 €

04-07-056-AV-001

P. Res. Pers. Majors. Cas Metge Rei

0,00 €

0,00 €

0,00 €

TOTAL

59.742,00 €

0,00 €

59.742,00 €

3.2- Regla de Gasto

Entidad

Ejercicio 2018

Código

Denominación

Gasto computable PEF

Límite de la regla de gasto del PEF

Cumplimiento /incumplimiento regla gasto PEF

04-07-056-AA-000

Santa María del Camí

4.286.403,04 €

4.286.403,04 €

0,00 €

04-07-056-AV-001

P. Res. Pers. Majors. Cas Metge Rei

481.282,41 €

481.282,41 €

0,00 €

TOTAL

4.767.685,45 €

4.767.685,45 €

0,00 €

Entidad

Ejercicio 2019

Código

Denominación

Gasto computable PEF

Límite de la regla de gasto del PEF

Cumplimiento /incumplimiento regla gasto PEF

04-07-056-AA-000

Santa María del Camí

4.384.990,31 €

4.402.135,92 €

17.145,61 €

04-07-056-AV-001

P. Res. Pers. Majors. Cas Metge Rei

492.351,90 €

494.277,04 €

1.925,14 €

TOTAL

4.877.342,21 €

4.896.412,96 €

19.070,75 €

3.3- Sostenibilidad Financiera

3.3.1- Deuda Pública

Entidad

Ejercicio 2018

Código

Denominación

Drn ajustados previo

Efecto medidas

Drn ajustados PEF

Deuda PDE

Coeficiente endeudamiento

04-07-056-AA-000

Santa María del Camí

5.153.424,78 €

58.613,71 €

5.212.038,49 €

0,00 €

0,00%

04-07-056-AV-001

P. Res. Pers. Majors. Cas Metge Rei

655.330,00 €

0,00 €

655.330,00 €

0,00 €

0,00%

TOTAL

5.808.754,78 €

58.613,71 €

5.867.368,49 €

0,00 €

0,00%

Entidad

Ejercicio 2019

Código

Denominación

Drn ajustados previo

Efecto medidas

Drn ajustados PEF

Deuda PDE

Coeficiente endeudamiento

04-07-056-AA-000

Santa María del Camí

5.310.155,52 €

0,00 €

5.310.155,52 €

0,00 €

0,00%

04-07-056-AV-001

P. Res. Pers. Majors. Cas Metge Rei

655.330,00 €

0,00 €

655.330,00 €

0,00 €

0,00%

TOTAL

5.965.485,52 €

0,00 €

5.965.485,52 €

0,00 €

0,00%

3.3- Sostenibilidad Financiera

3.3.2- Deuda Comercial y PMP

Entidad

Ejercicio 2018

Código

Denominación

Deuda comercial corriente

Deuda comercial cerrados

Saldo 413

Total deuda comercial

PMP

04-07-056-AA-000

Santa María del Camí

0,00 €

0,00 €

0,00 €

0,00 €

0,00

04-07-056-AV-001

P. Res. Pers. Majors. Cas Metge Rei

0,00 €

0,00 €

0,00 €

0,00 €

0,00

TOTAL

0,00 €

0,00 €

0,00 €

0,00 €

0,00

Entidad

Ejercicio 2019

Código

Denominación

Deuda comercial corriente

Deuda comercial cerrados

Saldo 413

Total deuda comercial

PMP

04-07-056-AA-000

Santa María del Camí

0,00 €

0,00 €

0,00 €

0,00 €

0,00

04-07-056-AV-001

P. Res. Pers. Majors. Cas Metge Rei

0,00 €

0,00 €

0,00 €

0,00 €

0,00

TOTAL

0,00 €

0,00 €

0,00 €

0,00 €

0,00

C. Conclusions del Pla econòmic financer

Analitzades les causes d’incumpliment que han determinat la necessitat d’aprovar aquest Pla econòmic financer, així com se detalla en el present Pla, les mesures adoptades garantitzen el compliment de l’objectiu d’estabilitat pressupostaria i de la regla de despesa en els exercicis 2018 i 2019.

Vista la una consulta formulada pel Col·legi de Secretaris, Interventors i Tresorers de l'Administració Local (COSITAL), en data 17 de maig de 2013:

(...)

“El remanente de tesorería, aun cuando se configura contablemente como un activo financiero, su naturaleza se identificaría con el ahorro que genera una entidad local en un ejercicio como consecuencia del desfase entre la ejecución de unos  ingresos presupuestarios y las obligaciones reconocidas a las que están afectados de forma tal que ese ahorro habrá de ser utilizado como fuente de financiación de las obligaciones de ejercicios posteriores a aquel en el que se obtuvo.

En consecuencia, no cabe admitir que la utilización del remanente de tesorería afectado por una entidad local sea determinante de una situación de déficit estructural, es más, habría de identificarse con una situación de superávit presupuestario en el momento de la liquidación del presupuesto.

Sentada la naturaleza del remanente de tesorería afectado cabe entender que sus efectos sobre la situación económico financiera de una entidad local en nada coinciden con los derivados de otros recursos financieros que exigen un reembolso de las cantidades recibidas y por ello parece lógico que el tipo de medidas a implementar en el plan económico financiero deban acomodarse a la situación descrita.

La primera consideración sobre las medidas a aprobar parte de la imposibilidad de admitirse, como medida del plan para corregir el incumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria, la no utilización del remanente de tesorería de carácter afectado por la ya citada obligación legal de su utilización.

Sobre la base de lo expuesto, cabe afirmar que la recuperación de los objetivos de estabilidad presupuestaria y, en su caso, de la regla de gasto, incumplidos por la utilización del remanente de tesorería afectado se lograría con la simple aprobación del presupuesto del ejercicio siguiente en situación de equilibrio presupuestario y dentro del límite de variación del gasto computable, sin necesidad de medida estructural alguna dada la naturaleza del remanente de tesorería afectado en el ámbito de la Administración local. En ese contexto, la entidad local deberá elaborar y aprobar un plan económico financiero que se podrá limitar a exponer el origen del desequilibrio en términos de contabilidad nacional y a recoger aquella medida”

La recuperació dels objectius d'estabilitat pressupostària derivats de l'incompliment de la regla de la despesa de l'exercici analitzat, provocats per la utilització del romanent de tresoreria han quedat assolits amb l'aprovació del pressupost de l'exercici 2018 en situació d'equilibri pressupostari i dintre del límit de variació de la despesa computable (BOIB núm. 4, de 9 de gener de 2018).

   

Santa Maria del Camí, 27-07-2018

El BATLE PRESIDENT,

Nicolau Canyelles Parets