es text/html 2023-08-12 CAIB ![CDATA[Aprobación definitiva de la modificación de las bases de ejecución del presupuesto del 2023 del Ayuntamiento de Inca]] CAIB 30 2023-08-09 512890 CAIB 42690 676633 es ![CDATA[<p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">De acuerdo con aquello que disponen los artículos 112 de la Ley 7/1985, de 2 de abril reguladora de las Bases del Régimen Local, y el artículo 169 del Real decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo por el cual se aprueba el Texto Refundido de la Ley de las Haciendas Locales, el Pleno del Ayuntamiento en sesión ordinaria celebrada día 6 de julio de 2023, aprobó inicialmente la modificación de las bases de ejecución del presupuesto consolidado del Ayuntamiento de Inca de 2023.</span></span></p> <p><span style="color:#000000; font-family:&quot;Times New Roman&quot;,Times,serif">Visto que el artículo 169 del Real decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo por el cual se aprueba el Texto Refundido de la Ley de las Haciendas Locales, en su apartado primero dice que:''aprobado inicialmente el Presupuesto General, se expone al público, con el anuncio en el Boletín Oficial de la Provincia, o si procede, de la Comunidad Autónoma uniprovincial, por 15 días, durante los cuales los interesados lo pueden examinar y presentar reclamaciones; en caso contrario, el Pleno dispone de un mes para resolverlas.”</span></p> <p><span style="color:#000000; font-family:&quot;Times New Roman&quot;,Times,serif">Visto que, durante el plazo antes referido no se han presentado reclamaciones, en cumplimiento de aquello establecido al artículo 75.5 de la Ley 7/1985, de 2 de abril reguladora de las Bases del Régimen Local, se realiza la transcripción de la modificación de</span><span style="color:#000000; font-family:&quot;Times New Roman&quot;,Times,serif"> las bases de ejecución del Presupuesto del Ayuntamiento de Inca para el ejercicio 2023 quedando la modificación de acuerdo con el siguiente detalle:</span></p> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>BASES EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL AYUNTAMIENTO DE INCA</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>1. NORMAS PRESUPUESTARIAS.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>1.1 Presupuesto ordinario y presupuesto refundido.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 1.- Normativa reguladora.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">La elaboración, aprobación, gestión, ejecución, fiscalización y liquidación del Presupuesto de esta Corporación deberá sujetarse a la normativa general aplicable a la Administración Local y con las presentes Bases de Ejecución, es la siguiente:</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">1. Ley 7/1985 de 2 de abril, de Bases de Régimen Local,</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">2. Ley 20/2006 de 15 de diciembre, Municipal y de Régimen local de las Islas Baleares,</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">3. Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales,</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">4. Ley Orgánica 2/2012. De 27 abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera,</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">5. RD 500/1990 de 20 de abril, de desarrollo el capítulo 1 del Título VI de la Ley 39/1988, de 28 de diciembre, que regula las Haciendas Locales,</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">6. Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre, por el que se aprueba el reglamento de desarrollo de la Ley 18/2001 en cuanto su aplicación a las entidades locales,</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">7. Orden EHA/3565/2008, de 3 de diciembre, por la que se aprueba la estructura de los presupuestos de las entidades locales,</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">8. Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la Instrucción de Contabilidad Local,</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">9. Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria y sus normas de desarrollo, , con especial referencia a las normas e instrucciones operativas contables de la Administración del Estado,</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">10. Las Normas de auditoría del sector público y demás legislación vigente en la materia,</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">11. Los procedimientos de gestión económica dictados por la Junta de Gobierno.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 2.- Contenido e importe del Presupuesto general.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">El presupuesto general de esta Corporación constituye la expresión cifrada, conjunta y sistemática de las obligaciones que, como máximo, pueda reconocer la propia Corporación y sus organismos autónomos y los derechos previstos de liquidar durante el presente ejercicio.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">El presupuesto general para el ejercicio 2023 está integrado por:</span></span></p> <p style="margin-left:40px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">1.- El presupuesto del Ayuntamiento de Inca, para el ejercicio 2023 está formado por el Presupuesto propio de la Corporación, con un importe en el estado de ingresos de 32.722.241,72 euros y un importe en el estado de gastos de 32.722.241,72 euros.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Las cantidades consignadas para gastos fijan el límite de los mismos de forma inexorable. Cuando se contravenga esta disposición, los acuerdos, resoluciones y actos administrativos que infrinjan esta norma serán nulos de pleno derecho, de acuerdo con lo que dispone el artículo 173 del Real Decreto legislativo 2/2004, de 5 de marzo por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley reguladora de las Haciendas Locales.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 3.- Ámbito temporal y funcional.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Estas bases se aplicarán a todos los efectos a la ejecución del presupuesto del Ayuntamiento de Inca.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">La vigencia de las bases será la misma del presupuesto. En caso de prórroga del presupuesto, estas bases continuarán vigentes durante el periodo de prórroga.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 4.- Unidad de cuenta.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">La unidad de cuenta del presupuesto del Ayuntamiento de Inca para el ejercicio 2023 será el euro, por tanto, el seguimiento contable y presupuestario de todas las bases de tramitación de los expedientes de gastos y de ingresos se harán en esta moneda .</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 5.- Presupuestos de entidades dependientes del Ayuntamiento de Inca.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">En aplicación de lo establecido en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera, el artículo 6 regula el principio de transparencia y en el apartado primero relativo a la información a integrar en los presupuestos de las administraciones, se detalla las previsiones de ingresos y gastos de las entidades comprendidas en el ámbito de aplicación de esta ley.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">El Presupuesto del año 2023 de la Fundación Teatro Principal de Inca por sexto año no se incluirán en los Presupuestos de la Consejería de Transparencia, Cultura y Deportes de Comunidad Autónoma de las Illes Balears, ya que se encuentra adscrita al Ayuntamiento de Inca de conformidad con lo que dispone el artículo 129 de la Ley 40/2015, de 1 octubre de Régimen Jurídico del Sector Público. En el momento de la elaboración del Presupuesto General del Ayuntamiento y de la elaboración de estas Bases, el Presupuesto de la Fundación para el ejercicio 2023 ha sido aprobado inicialmente por el Patronato de la entidad celebrado en fecha 25 de noviembre de 2022, con el siguiente detalle:</span></span></p> <table border="1" style="width:600px"> <thead> <tr> <th scope="col" style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><strong>CAPÍTULO</strong></span></span></p> </th> <th scope="col" style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><strong>CRÉDITO DE GASTOS 2022</strong></span></span></p> </th> <th scope="col" style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><strong>CAPÍTULO</strong></span></span></p> </th> <th scope="col" style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><strong>PREVISIONES INGRESOS 2022</strong></span></span></p> </th> </tr> </thead> <tbody> <tr> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><strong>1</strong></span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000">55.256,31</span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><strong>1</strong></span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000">-</span></span></p> </td> </tr> <tr> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><strong>2</strong></span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000">529.743,69</span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><strong>2</strong></span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000">-</span></span></p> <p style="text-align:right"> </p> </td> </tr> <tr> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><strong>3</strong></span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000">-</span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><strong>3</strong></span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000">-</span></span></p> </td> </tr> <tr> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><strong>4</strong></span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000">-</span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><strong>4</strong></span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000">450.000,00</span></span></p> </td> </tr> <tr> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><strong>5</strong></span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000">-</span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><strong>5</strong></span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000">124.520,50</span></span></p> </td> </tr> <tr> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><strong>6</strong></span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:right"> </p> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">29.000,00</span></span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><strong>6</strong></span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000">-</span></span></p> </td> </tr> <tr> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><strong>7</strong></span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000">-</span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><strong>7</strong></span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:right"> </p> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">39.479,50</span></span></span></p> </td> </tr> <tr> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><strong>8</strong></span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000">-</span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><strong>8</strong></span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000">-</span></span></p> </td> </tr> <tr> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><strong>9</strong></span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000">-</span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><strong>9</strong></span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000">-</span></span></p> </td> </tr> <tr> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><strong>TOTAL</strong></span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><strong>614.000,00</strong></span></span></p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:center"> </p> </td> <td style="background-color:#ffffff"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px"><span style="color:#000000"><strong>614.000,00</strong></span></span></p> </td> </tr> </tbody> </table> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 6.- Plantilla.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">La plantilla presupuestaria del Ayuntamiento de Inca se detalla como documento Anexo formando parte de este Presupuesto.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 7.- Información del estado de ejecución del presupuesto y del estado de tesorería.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Dentro de los quince días siguientes al vencimiento de cada trimestre natural, el Interventor, formulará el estado de ejecución del presupuesto del ayuntamiento, al que se adjuntará la información complementaria, como el estado de tesorería que permita valorarlo el nivel de ejecución. Este estado de ejecución se elevará al Pleno de la Corporación, para su conocimiento y efectos que correspondan.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 8.- Obligaciones de suministro de información previstas en la Ley Orgánica de Estabilidad presupuestaria y Sostenibilidad Financiera y en la Orden HAP/2015/2012, de 1 de Octubre.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">La remisión de la información económico-financiera correspondientes a todos los sujetos o entidades dependientes del Ayuntamiento de Inca se realizará a través de la Intervención, con el que los responsables de los datos a remitir deben facilitarlos previa y debidamente acreditados .</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">El Interventor, en el marco del cumplimiento de las obligaciones de información incluidas en la Orden HAP/2015/2012, efectuará con carácter trimestral y respecto del presupuesto en vigor, a través de los formularios habilitados en la Oficina Virtual por la Coordinación financiera con las entidades locales del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas, el seguimiento de la estabilidad presupuestaria, de la regla del gasto y del límite de la deuda respecto a la ejecución trimestral. De los datos objeto de suministro de información se dará cuenta al Pleno, en la siguiente sesión a la finalización del plazo para su presentación.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 9.- Información relativa al suministro de información del Periodo Medio global a los proveedores.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">El Tesorero municipal calculará con carácter trimestral el Periodo Medio de Pago en el caso del Ayuntamiento y de las entidades dependientes con los datos que abran a contabilidad con los ratios regulados en el Real Decreto 635/2014, de 25 de julio, por lo que se desarrolla la metodología del cálculo del período medio a los proveedores de las administraciones públicas.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">El interventor remitirá telemáticamente estos datos a la Oficina Virtual por la Coordinación financiera con las Entidades Locales del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>1.2 Delimitación de los créditos</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 10.- Alcance de los créditos presupuestarios.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">1. Con cargo a los créditos del estado de gastos del presupuesto sólo se podrán contraer obligaciones derivadas de gastos que se realicen en el año natural del propio ejercicio presupuestario.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">2. A pesar de lo dispuesto en el apartado anterior se aplicarán a los créditos del presupuesto vigente en el momento de su reconocimiento las siguientes obligaciones:</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">a. Las derivadas de gastos financieros.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">b. Las que resulten de la liquidación de atrasos a favor del personal que perciba sus retribuciones con cargo al presupuesto del Ayuntamiento.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">c. Las derivadas de compromisos legalmente adquiridos en ejercicios anteriores.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">d. Los correspondientes a suministros de agua, electricidad, gas y otros servicios medidos por contador, cuando la obligación de pago nazca en este ejercicio.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">e. Los gastos escolares, incluido los producidos en el año anterior, cuando correspondan a un curso académico que afecte también al presente ejercicio.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">f. Los créditos reconocidos por el Pleno, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 60.2 del RD 500/1990, aunque corresponda a gastos realizados en ejercicios anteriores.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">3. Las cantidades fijadas en el estado de gastos del presupuesto se consignan con carácter limitado en relación con el período de vigencia del presupuesto, de acuerdo con la valoración de las necesidades previsibles, dentro del nivel de vinculación jurídica previsto en la base siguiente.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Los créditos consignados inicialmente sólo podrán modificarse con sujeción a la normativa actual, teniendo en cuenta las especialidades que se prevén en estas bases.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 11.- Fondo de contingencia.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">No se presupuesta ninguna cuantía en el Fondo de contingencia.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>1.3 Vinculaciones jurídicas.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 12. Establecimiento de los niveles de las vinculaciones jurídicas.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">1. Los créditos autorizados en el presupuesto tienen el carácter limitativo y vinculante no pudiéndose adquirir compromisos por cantidad superior a los mismos, siendo nulos de pleno derecho los actos, resoluciones y acuerdos que infrinjan esta norma, sin perjuicio de las responsabilidades que tengan lugar .</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">2. Los niveles de vinculación jurídica, son:</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">2.1 Gastos de Personal. <strong>(CAPÍTULO I)</strong></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">a. Respecto a la clasificación por programas: el subprograma.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">b. Respecto a la clasificación económica: el capítulo.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">2.2 Gastos de bienes corrientes y servicios. <strong>(CAPÍTULO II)</strong></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">a. Respecto a la clasificación por programas: el subprograma.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">b. Respecto a la clasificación económica: el capítulo</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">2.3 Gastos financieros. <strong>(CAPÍTULO III)</strong></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">a. Respecto a la clasificación por programas: el subprograma.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">b. Respecto a la clasificación económica: el capítulo.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">2.4 Transferencias corrientes. <strong>(CAPÍTULO IV)</strong></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">a. Respecto a la clasificación por programas: el subprograma.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">b. Respecto a la clasificación económica: el capítulo.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">2.5 Inversiones Reales. <strong>(CAPÍTULO VI)</strong></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">a. Respecto a la clasificación por programas: el subprograma.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">b. Respecto a la clasificación económica: el capítulo.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">2.6 Activos financieros <strong>(CAPÍTULO VIII) </strong>y Pasivos financieros <strong>(CAPÍTULO IX)</strong></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">a. Respecto a la clasificación por programas: el subprograma.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">b. Respecto a la clasificación económica: el capítulo.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">3. En los créditos declarados ampliables, la vinculación jurídica se establece a nivel de aplicación presupuestaria.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">4. Se podrán crear nuevas aplicaciones presupuestarias sin aprobar una modificación del presupuesto, siempre que exista crédito suficiente al nivel de la correspondiente bolsa de vinculación.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 13. Créditos extraordinarios y suplementos de crédito.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">1.<strong> </strong>Cuando deba realizarse algún gasto que no pueda demorarse hasta el ejercicio siguiente y no exista en el presupuesto de la corporación crédito, o el consignado sea insuficiente, el alcalde-presidente ordenará la incoación del expediente de habilitación del crédito extraordinario, en el primer caso, o de suplemento de crédito, en el segundo, a la que se adjuntará memoria justificativa de la necesidad de realizar el gasto en el ejercicio de la inexistencia de crédito en el nivel al que está establecida la vinculación de los créditos.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">2.<strong> </strong>El expediente, del que el Interventor deberá informar previamente, se someterá a la aprobación del Pleno de la Corporación con sujeción a los mismos trámites y requisitos que los presupuestos, así como les será de aplicación las normas sobre información, reclamaciones y publicidad del artículo 169 del TRLRHL.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">3. El expediente deberá especificar la aplicación presupuestaria concreta que deberá incrementarse y el medio o recurso pertinente y que debe financiar el aumento que se propone.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">4.<strong> </strong>Si la inexistencia o insuficiencia de crédito se produjera en el presupuesto de un organismo autónomo, el órgano competente de este organismo la propondrá y la remitirá al Ayuntamiento para que la tramite con arreglo a lo dispuesto en los apartados anteriores.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><strong><span style="color:#000000">Base 14. Transferencias de crédito.</span></strong></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">De acuerdo con lo que preceptúa el artículo 179 del TRLRHL y el artículo 40 del Real decreto 500/1990, las transferencias de crédito se regulan de la siguiente forma:</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">a.- Cuando la transferencia se produzca entre partidas presupuestarias que se encuentren en la misma área de gasto y pertenezcan a distintos niveles de vinculación jurídica será propuesto por el centro gestor que administre los créditos presupuestarios afectados, y previo informe del Interventor , y su aprobación corresponderá a la Junta de Gobierno. El acuerdo será inmediatamente ejecutivo, no siendo de aplicación, en estos casos, las normas sobre información, reclamaciones y publicidad a que se refieren los artículos 169, 170 y 171 del TRLRHL.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">b.- Si la transferencia de crédito se realiza entre partidas presupuestarias que pertenezcan a distintas áreas de gasto, la aprobación corresponderá al Pleno de la Corporación, siendo de aplicación las normas sobre información, reclamaciones, recursos y publicidad a que se refieren los artículos 169, 170 y 171 del RDL 2/2004 y los artículos 20 y 22 del RD 500/1990.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">c.- Si la transferencia de crédito que se propone afecta sólo a créditos de personal, aunque pertenezcan a distintas áreas de gasto, seguirán la misma tramitación y formalidades que las reguladas en el apartado a) de la presente base.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">d.- En ningún caso tendrán la consideración legal de transferencia las alteraciones de crédito entre partidas presupuestarias pertenecientes al mismo nivel de vinculación jurídica, no estando por tanto sujetas a formalidad alguna.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Las transferencias de cualquier clase están sujetas a las limitaciones reguladas en el artículo 180 del RDL 2/2004 y el artículo 41 del RD 500/1990.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">En todo expediente de transferencia deberá figurar informe del Interventor, que versará sobre su procedencia y las formalidades legales a las que deberá ajustarse, de acuerdo con lo dispuesto en las bases anteriores.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 15.- Créditos ampliables.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">1. La ampliación de crédito, de acuerdo con el artículo 39 del Real Decreto 500/1990, es la modificación al alza del presupuesto de gastos concretada en un aumento del crédito presupuestario en alguna de las partidas relacionadas expresa y taxativamente en esta base, y según los recursos a estas afectados, que no procedan de operaciones de crédito. Para que pueda procederse a la ampliación será necesario el reconocimiento previo en firme de mayores derechos sobre los previstos en el presupuesto de ingresos que se encuentren afectados al crédito que se pretende ampliar.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">2. Se considerarán partidas ampliables, de acuerdo con lo que dispone el artículo 39 del RD 500/1990, las siguientes:</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">a. Las que recogen las operaciones de Tesorería, por el importe que da origen a su devolución.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">b. Las que recogen créditos destinados a cuidados sociales siempre que se produzcan ingresos afectados a los mismos créditos que amplíen o superen las consignaciones figuradas en el presupuesto de ingresos por el importe de dicho aumento.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">c. Los correspondientes a inversiones financiadas con contribuciones especiales.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">d. La aplicación del presupuesto de ingresos 000.3990002 que recoge los ingresos por ejecución de obras por cerramientos de solares con la aplicación presupuestaria 000.45000.2100000 de Administración General de Infraestructuras.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">e. La aplicación del Presupuesto de ingresos 000.3990005 que recoge los ingresos por ejecución de obras diversas con la aplicación presupuestaria 000.45000.6390000</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">f. La aplicación del presupuesto de ingresos 000.8300000, con la aplicación presupuestaria 000.92000.8300000 del presupuesto de gastos, que recogen los anticipos que se conceden al personal.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">g. La aplicación del presupuesto de ingresos 000.3040000 que recoge los ingresos del canon de saneamiento de agua con la aplicación presupuestaria 000.16100.2090000 Saneamiento, abastecimiento y distribución de agua potable canon de agua del presupuesto de gastos</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">El expediente que regule la ampliación de crédito deberá especificar el recurso que financia el mayor gasto y su efectividad, que deberá estar afectado al gasto, cuyo crédito se pretende ampliar, previo informe del Interventor.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Dicho expediente será ejecutivo una vez acreditados los puntos enumerados en el párrafo anterior y será aprobado por la Junta de Gobierno, se procederá, posteriormente, a efectuar las modificaciones previstas mediante el correspondiente soporte documental.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">3. Será suficiente, para proceder a la ampliación de crédito, el efectivo reconocimiento del derecho, aunque no se haya producido el ingreso del mismo.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 16.- Generación de créditos por ingresos.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">1. Podrán generar crédito en los estados de gastos del presupuesto los ingresos de naturaleza no tributaria derivados de las siguientes operaciones:</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">a.- Aportaciones o compromisos firmes de aportación, de personas físicas o jurídicas para financiar, junto con la entidad local o con alguno de sus organismos autónomos, gastos que por su naturaleza están entre sus fines u objetivos (artículo 181.2 a ) del RDL 2/2004)</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">b.- Enajenación de bienes de la entidad local o de sus organismos autónomos (artículo 181.2 b) del RDL 2/2004 <span style="color:#ff0000">.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">c.- Prestación de servicios (artículo 181 c) del RDL 2/2004)</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">d.- Reembolso de préstamos (artículo 181 c) del RDL 2/2004)</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">e.- Los importes procedentes de reintegros de pagos indebidos con cargo al presupuesto corriente, en cuanto a la reposición de crédito en la correlativa partida presupuestaria.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">f.- El producto de operaciones de crédito.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">2. Con respecto a los apartados a) y b) bastará para generar crédito el compromiso firme de aportación debidamente documentado o el reconocimiento del derecho; en cuanto a los apartados c) y d), será necesaria la efectiva recaudación de los derechos; en el caso e), la efectividad del pago del reintegro, y en el supuesto f), documento de concesión del crédito.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">3. Para poder proceder a la generación de créditos, se incoará el correspondiente expediente que será aprobado por la Junta de Gobierno, previo informe del Interventor, salvo en el caso de reintegro de pagos, en cuyo caso será suficiente el nuevo ingreso efectivo del reintegro. Cumplida esta formalidad, el expediente será ejecutivo de inmediato, procediendo a efectuar las modificaciones presupuestarias correspondientes sin más tramitación.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>1.5 Incorporación Remanentes de crédito.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 17.- Régimen de incorporación.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">1. Podrán ser incorporados a los correspondientes créditos del presupuesto de gastos del ejercicio inmediato siguiente, los remanentes de crédito no utilizados y definidos en el artículo 98 del RD 500/1990, detallados en el artículo 47 del citado texto legal , con las limitaciones del artículo 48.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">2. A tal fin, y cuando se practiquen las operaciones de liquidación del presupuesto del ejercicio, el Interventor elaborará un estado comprensivo de:</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">a.- Los saldos de disposiciones de gasto con cargo a los que no se ha procedido al reconocimiento de obligaciones.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">b.- Los saldos de autorizaciones sobre disposiciones de gasto y crédito disponibles en las partidas afectadas por expedientes de concesión de créditos extraordinarios, suplementos de crédito y transferencias, aprobados o autorizados en el último trimestre del ejercicio.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">c.- Los saldos de autorizaciones sobre disposiciones de gasto y créditos disponibles en las partidas destinadas a financiar compromisos de gasto debidamente adquiridos en ejercicios anteriores.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">d.- Saldos de autorizaciones sobre disposiciones de gasto y créditos disponibles en partidas relacionadas con la efectiva recaudación de derechos afectados.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">3. El estado formulado por el Interventor se someterá a informe o comunicación de los responsables de cada área de gestión del gasto, a fin de que formulen propuesta razonada de incorporación de remanentes, a la que se adjuntarán los proyectos o documentos acreditativos de la certeza en la ejecución de la correspondiente actuación a lo largo de ejercicio.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">4. Si los recursos financieros no permiten cubrir el volumen del gasto a incorporar, la Junta de Gobierno el Alcalde-Presidente, previo informe del Interventor, establecerá la prioridad de actuaciones.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">5. Una vez que el Interventor haya comprobado el expediente y también la existencia de recursos financieros suficientes, se elevará al órgano competente para su aprobación. En este caso será la Junta de Gobierno la competente para aprobar la incorporación de remanentes de crédito.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">6. Con carácter general la Liquidación del presupuesto precederá a la incorporación de remanentes. Sin embargo dicha modificación podrá aprobarse antes que la Liquidación del presupuesto cuando se trate de créditos de gastos financiados con ingresos específicos. Así, no obstante lo dispuesto en los puntos anteriores, se considerarán de incorporación automática, sin más formalidades, los créditos por operaciones de capital procedentes de los capítulos 6 y 7 del estado de gastos y los remanentes que amparen los proyectos con financiación afectadas, exceptuando que tanto en uno como en otro caso se deje de realizar total o parcialmente el gasto o se haga imposible efectuarlo. Con carácter excepcional, se podrán incorporar los créditos antes de la Liquidación del Presupuesto cuando el órgano competente lo decida, previo informe favorable del Interventor.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">7. En modo alguno podrán ser incorporados los créditos que, declarados no disponibles, continúen en esta situación en la fecha de liquidación del presupuesto. Tampoco se podrán incorporar los remanentes de crédito incorporados procedentes del ejercicio anterior, con la salvedad de que amparen proyectos financiados con ingresos afectados que deban incorporarse obligatoriamente.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>2. GESTIÓN PRESUPUESTARIA Y GASTO PÚBLICO.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>2.1 Reglas generales</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 18.- Normativa de aplicación.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">1. La gestión del presupuesto de gastos se realizará mediante las siguientes fases: de retención de crédito (RC), de autorización de gasto (A), de disposición o compromiso de gasto (D), de reconocimiento o liquidación de obligaciones ( O), de ordenación de pagos (P) y de pago efectivo (p). Esta gestión de gastos se efectuará de acuerdo con lo establecido en el TRLRHL, el RD 500/1990, y demás normas legales o reglamentarias aplicables, estas bases y las normas de carácter general que apruebe el Pleno de la Corporación.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">2. Se faculta al Interventor a dictar normas, instrucciones o circulares que complementen o aclaren la gestión presupuestaria en su vertiente de ingreso y gasto público.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">3. Según la naturaleza del gasto y de las normas de procedimiento que se dicten las diferentes fases se podrán tramitar por separado o conjuntamente las de autorización y disposición (AD), autorización, disposición y reconocimiento de la obligación (ADO) y disposición y reconocimiento de la obligación (DO).</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">4. Como norma general, el Interventor no tramitará ningún documento que pueda representar obligación de pago, sin que previamente haya sido acordado el gasto por el órgano competente, ajustándose a las normas previstas en el artículo 57 del RD 500 /1990.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 19 Competencias por la autorización y disposición de gastos.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">La autorización y disposición de gastos ordinarios, extraordinarios y urgentes, salvo los que se tramiten por el procedimiento de emergencia dentro de los límites del presupuesto, y de acuerdo a lo dispuesto en el Real Decreto 500/1990 corresponderá:</span></span></span></p> <p style="margin-left:40px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000"><em><strong>A) Al Pleno:</strong></em></span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:80px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">- La aprobación de las bases específicas y la convocatoria de las subvenciones que se otorguen de acuerdo con el procedimiento de concurrencia competitiva.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:80px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">- El reconocimiento de obligaciones por gastos efectuados en ejercicios anteriores que sean indebidamente comprometidos y donde se haya omitido la función interventora de conformidad con lo establecido en el artículo 28 del Real Decreto 424/2017 y el artículo 60 del RD 500 /1990, es decir, aquellos que se consideran gastos extrajudiciales.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:80px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">- Aprobación de los convenios de colaboración, sujetos a la Ley 40/2015, con otras administraciones públicas, entidades o particulares, con vigencia anual o plurie nal <span style="color:#000000">, siempre que el importe económico derivado de éstos sea superior a 600.000,00 € .</span></span></span>^(1)&nbsp;</p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:80px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">- Todas aquellas que correspondan al Alcalde oa la Junta de Gobierno, y estos órganos consideren conveniente elevarlas al Pleno por su Resolución definitiva.</span></span></p> <p style="margin-left:80px">^(1)&nbsp;<span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">Este apartado 19.Ad) también será de aplicación a aquellos convenios de colaboración en materia de ingresos que superen la cuantía y las anualidades indicadas.</span></span></span></p> <p style="margin-left:40px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><em><strong>B) En la Junta de Gobierno:</strong></em></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:80px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">- Le corresponderá autorizar, disponer y ordenar aquellos gastos que le hayan sido delegados expresamente, o que no figuren atribuidos por estas Bases u otra norma reglamentaria al Pleno o al Alcalde, en concreto:</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:80px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">- La aprobación de otorgamiento o concesión de las subvenciones que se otorguen de acuerdo con el procedimiento de concurrencia competitiva, de acuerdo con lo establecido en la Ordenanza General de Subvenciones y en sus bases específicas.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:80px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">- La concesión y concesión de subvenciones mediante el procedimiento de concesión directa.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:80px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">- La aprobación de los convenios de colaboración, sujetos a la Ley 40/2015, con otras administraciones públicas, entidades o particulares, con vigencia anual o plurianual, siempre que el importe económico derivado del mismo sea inferior a 600.000,00 €, así como sus obligaciones económicas.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:80px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">- Las contrataciones y concesiones de toda clase en cuanto su valor estimado no supere el 10 por ciento de los recursos ordinarios del presupuesto; incluidas las de carácter plurianual en cuanto su duración no sea superior a cuatro años, incluyendo las eventuales prórrogas siempre que el importe acumulado de todas las anualidades no supere el indicado porcentaje referido a los recursos ordinarios del presupuesto. Se excluye de lo anterior la contratación de emergencia y todos los actos administrativos relativos a concesiones sobre unidades de entierro en el cementerio municipal, que no son objeto de delegación, de conformidad con el Decreto 1506/2023.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:80px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">- La suscripción de contratos privados, así como la adjudicación de concesiones sobre los bienes y la adquisición de bienes inmuebles y derechos sujetos a la legislación patrimonial, cuando el presupuesto base de licitación no supere el 10 por ciento de los recursos ordinarios del presupuesto ni el importe de tres millones de euros, así como la enajenación del patrimonio, cuando su valor no supere el porcentaje ni la cuantía indicados. No es objeto de delegación, por cuanto corresponde al Pleno municipal, la alineación de bienes declarados de valor histórico o artístico, cualquiera que sea su valor de conformidad con el Decreto de delegación 1506/2023.</span></span></span></p> <p style="margin-left:40px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000"><em><strong>C) Al Alcalde:</strong></em></span></span></span></p> <p style="margin-left:40px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">Le corresponderá autorizar, disponer y ordenar aquellos gastos no atribuidos al Pleno o delegados en la Junta Gobierno por el Decreto 1506/2023.</span></span></span></p> <div style="page-break-after:always"><span style="display:none">&nbsp;</span></div> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000"><strong>​​​​​​​</strong></span></span></span><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000"><strong>2.2. Gestión del gasto.</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000"><strong>Base 20. Gestión genérica del gasto del capítulo 2 y 6 que se encuentren dentro del ámbito del Real Decreto 1619/2012, de 30 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación y de la Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público.</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">1.- Todo gasto que se realice con cargo al presupuesto de gastos del Ayuntamiento de Inca, deberá disponer de la cobertura presupuestaria necesaria.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">2.- Gastos menores:</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">Son gastos menores los gastos derivados de suministros y servicios que sean de importe inferior a 5.000,00 euros de valor estimado, excluido el impuesto del valor añadido.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">Estos gastos menores no requerirán de ninguna tramitación sustantiva o procedimental, sin perjuicio de los actos de ejecución presupuestaria a los que se refiere el párrafo posterior.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">En todo caso los gastos menores a que se refiere esta base 20.2 constituyen pagos menores a efectos del inciso final del artículo 63.4, del tercer párrafo del artículo 335.1 y del tercer párrafo del artículo 346.3 de la Ley 9/2017, de Contratos del Sector Público, por el que no deben publicarse en el perfil del contratante ni deben remitirse y comunicarse a la Sindicatura de Cuentas de las Illes Balears, ni al registro de contratos del sector público .</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">Sin perjuicio de las normas especiales relativas a los pagos a justificar, el reconocimiento de la obligación y el pago de los gastos menores podrán seguir un procedimiento abreviado de tramitación, en el que el respectivo servicio los tramitará mediante el documento contable (ADO) por la su aprobación posterior por la Junta de Gobierno. Estos gastos se considerarán debidamente comprometidos sólo con la justificación de la prestación correspondiente mediante la presentación de la factura o del documento equivalente ante el órgano competente, que deberá ser debidamente conformado por el respectivo jefe de servicio, coordinador del área o responsable del departamento en función del organigrama municipal.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">3.- Contratos menores:</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">Por los gastos iguales o superiores a 5.000,00 euros de valor estimado, impuesto del valor añadido excluido y hasta el límite del contrato menor, el jefe de servicio, coordinador del área o responsable del departamento en función del organigrama municipal habrá de formular una propuesta de gasto (AD), previa Retención de crédito (RC); la citada propuesta será firmada por el concejal delegado del área y posteriormente será fiscalizada por el Interventor y aprobada la adjudicación (AD) por la Junta de Gobierno.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">4.- Los gastos que superen el límite del contrato menor tendrán que ser objeto del correspondiente expediente de licitación tramitado al amparo de la Ley de 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público, en el que se tendrá que hacer constar, la propuesta de Retención de Crédito correspondiente (RC), exceptuando los procedimientos tramitados por actuaciones de emergencia previstos en el artículo 120 de la LCSP.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">5.- La realización de gastos sin tener en cuenta el procedimiento establecido en los apartados anteriores, se entenderá hecha bajo la responsabilidad del Concejal delegado del área y comportará la tramitación del correspondiente expediente de reconocimiento extrajudicial de créditos, que será aprobado por la Junta de Gobierno o por el Pleno de la Corporación, en el caso de gastos que hayan sido generados en ejercicios anteriores a lo que se imputan.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">6.- Todos los documentos presupuestarios generados por el aplicativo contable serán firmados por el/los Técnico/s responsables del departamento de Intervención y en su defecto por el Interventor.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000"><strong>Base 20. </strong><em><strong>bis) </strong></em><strong>Gestión genérica del gasto del capítulo 2 y 6 que estén fuera del ámbito de aplicación del Real Decreto 1619/2012, de 30 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación y de la Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público.</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">1.- Aquellos gastos no incluidos en la base 20 anterior serán aprobados por Decreto de Alcaldía. El listado descrito con posterioridad es un <em>número apertus:</em></span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">a) Cuotas comunidad de bienes inmuebles propiedad del Ayuntamiento.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">b) Cuotas a entidades supramunicipales, como por ejemplo: en la Federación Española de Municipios y Provincias, en la Federación de Entidades Locales de las Islas Baleares, en la Mancomunidad del Raiguer, en la Asociación Mallorca Rural, etc.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">c) La responsabilidad patrimonial.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">d) Los impuestos, tasas, u otras figuras de naturaleza tributaria abonados a otras Administraciones Públicas.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">e) Sanciones, recargos e intereses de demora.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">d) Gastos no incluidos en los apartados anteriores y que encajen dentro de la <em>base 20.bis) </em>.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 21 Gestión del gasto centralizado a través de la Central de Compras.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">La adquisición de bienes, suministros y servicios que declaren de gestión centralizada, se realizará por la Central de Compras adscrita orgánicamente al Área de Servicios Económicos del Ayuntamiento de Inca. La declaración de gestión centralizada y su régimen de funcionamiento se desarrollará en las normas de gestión de la unidad de compras que constan como anexo III de estas bases.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 22 Gestión del gasto por medios electrónicos o telemáticos.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">De acuerdo con el artículo 4 de la Ley 25/2013, de impulso de la factura electrónica y creación del registro contable de facturas del sector público, a partir del día 1 de enero de 2016 todos los proveedores que hayan entregado bienes o prestado servicios a la Administración Pública tendrán que expedir factura y remitir factura electrónica. En todo caso, estarán obligados al uso de la factura electrónica ya su presentación a través del punto general de entrada que corresponda las siguientes entidades:</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">a.- Sociedades anónimas;</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">b.- Sociedades de responsabilidad limitada;</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">c.- Personas jurídicas y entidades sin personalidad jurídica que no tengan nacionalidad española;</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">d.- Establecimientos permanentes y sucursales de entidades no residentes en territorio español en los términos que establezca la normativa tributaria;</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">e.- Uniones temporales de empresas;</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">f.- Agrupaciones de interés económico, agrupación de interés económico europea, Fondo de pensiones, Fondo de capital riesgo, Fondo de inversiones, Fondo de utilización de activos, fondos de regularización del mercado hipotecario, fondos de titulización hipotecaria o Fondo de garantía de inversiones.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">El Ayuntamiento de Inca en virtud de su potestad no exime de la presentación de la factura electrónica a ninguna entidad sujeta a los requisitos anteriormente citados.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 23 Registro de facturas.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">1- Registro de entrada de las facturas electrónicas: Las facturas que se presenten a través del punto general de entrada designado en la plataforma FACE serán anotadas automáticamente.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">2- Registro contable de facturas: Todas las facturas serán registradas con numeración correlativa según la fecha de presentación, en un registro único de facturas.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">3- Los proveedores podrán consultar, a través de los servicios ofrecidos por el punto de entrada de facturas el estado de tramitación de las mismas.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">4- Para que una factura sea anotada en el registro de facturas deberá cumplir los siguientes requerimientos:</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">a. Identificación del Ente.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">b. Identificación del contratista.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">c. Número de la factura.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">d. Descripción suficiente del suministro realizado o del servicio prestado.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">e. Centro gestor que efectuó el encargo, con el subprograma concreto</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">f. Número del expediente del gasto que ampara la adjudicación.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">En las certificaciones de obra deberá constar:</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">a. Si la certificación es ordinaria, complementaria o por cuenta del saldo de liquidación.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">b. Que es consecuencia del acto administrativo de la Corporación y está conforme con el mismo acto.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">c. Que ha sido practicada y expedida por el técnico director de la obra y bajo su responsabilidad.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">d. Si se trata de certificación de saldo de liquidación, de que la obra está terminada, medida, valorada y recibida sin objeción alguna.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">5- Una vez el servicio o área encargado de la gestión haya recibido la factura por medios electrónicos, debe tramitarla</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base.- 24 Imputación temporal del gasto.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Los gastos que se imputarán al presupuesto serán los generados y realizados durante el ejercicio, sin perjuicio del reconocimiento extrajudicial de los créditos de gastos no comprometidos y que se hayan realizado en los ejercicios anteriores.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 25.- Gastos plurianuales.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">Los gastos plurianuales se regirán por lo que disponen el artículo 174 del RDLeg. 2/2004, TRLRHL y los artículos 79 a 88 del RD. 500/1990.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">La autorización y la disposición de gastos plurianuales será competencia del órgano de contratación.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000"><strong>Base 25.bis.- Tramitación anticipada de gasto.</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">1. Se podrán tramitar anticipadamente aquellos gastos que la normativa permita su utilización.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000">2. Los contratos que tengan la naturaleza de gasto plurianual podrán tramitarse anticipadamente con independencia del número de anualidades a los que extiendan sus efectos, siempre respetando los límites del artículo 174.3 del TRLRHL, o de los establecidos por acuerdo de Junta de Gobierno de conformidad con el Decreto de delegación 1506/2023.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 26.- Gastos de personal.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">La aprobación de la plantilla y de la relación de puestos de trabajo por parte del Pleno supone la aprobación del gasto dimanante de las retribuciones básicas y complementarias y se tramitará, por el importe correspondiente a los puestos de trabajo efectivamente ocupados, al inicio del ejercicio, mediante documento AD, este documento AD no será objeto de contabilización.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Las nóminas mensuales cumplirán la función de documento “O”, que se elevará al Alcalde-Presidente, a fin de realizar el mandato del pago este documento ''O'' no será objeto de contabilización.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">El nombramiento de funcionarios o la contratación del personal laboral, en su caso, originará la tramitación de sucesivos documentos AD por importe igual al de las nóminas que se prevea que se satisfarán en el ejercicio, este documento AD no será objeto de contabilización.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Las cuotas Seguridad Social originarán, a principios del ejercicio, la tramitación de un documento AD por importe igual al de las cotizaciones previstas. Las posibles variaciones originarán documentos complementarios o inversos de aquél, este documento AD no será objeto de contabilización.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Para el resto de gastos del capítulo 1 del presupuesto, si son obligatorios y conocidos, se tramitará al comienzo del ejercicio el correspondiente documento AD. Si fueran variables, por razón de las actividades a realizar o por las circunstancias personales de los perceptores, se gestionarán de acuerdo con las normas generales, este documento AD no será objeto de contabilización.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Los actos anteriormente citados no serán objeto de contabilización, puesto que la nómina se contabilizará mediante documentos ''ADO'' para una mejor homogeneización de la ejecución y contabilización del gasto de personal. Aunque en los actos anteriormente descritos deberá comprobarse los requisitos que determine el Acuerdo de fiscalización de requisitos básicos que apruebe el Pleno.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 27.- Trabajos extraordinarios del personal.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Sólo el alcalde-presidente y los concejales delegados de las áreas podrán ordenar la prestación de servicios en horas fuera de la jornada legal y en la dependencia donde se considere necesario que deban realizarse. Estos trabajos se remunerarán mediante gratificaciones por servicios extraordinarios o complemento de productividad. Los jefes de servicio responderán de la efectiva prestación del trabajo extraordinario.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">La Aprobación de estos trabajos y el importe que debe incluirse en la nómina será fichado por la Junta de Gobierno.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Productividad:</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Anualmente se consignará una cuantía global por productividad dentro de los límites establecidos en el artículo 7.2 b) del Real Decreto 861/1986 de 25 de mayo, por el que se establecen las retribuciones de los funcionarios de administración local. Esta cuantía se distribuirá entre los distintos departamentos de la Corporación (Secretaría, Intervención, Urbanismo, Policía, Servicios de mantenimiento, Servicios sociales, Cultura). Igualmente en lo que concierne al personal laboral.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Periódicamente tanto de forma anual, trimestral o mensual, se formulará una propuesta de valoración por cada uno de los trabajadores teniendo en cuenta los siguientes factores:</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">- Ausencias del puesto de trabajo y grado de puntualidad</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">- Volumen de trabajo que se realiza</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">- Adaptación, dentro de los márgenes de la flexibilidad horaria, a las necesidades del servicio.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">- Mayor utilización de los recursos técnicos disponibles y/o intelectuales, en la mejora del trabajo respecto de lo exigible al nivel de puesto</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">- Disponibilidad para apoyar tanto a subordinados, superiores o compañeros y la capacidad para trabajar en equipo</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">- Mayor o menor grado de consecución de los objetivos del departamento, sección o servicio</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">- Iniciativa</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">- Motivación</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">- Jornada de especial dedicación</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Una vez estudiadas estas propuestas, será el sr. Alcalde, por Decreto de Alcaldía, quien acordará la cuantía individual por este concepto.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 28.- Dietas e indemnizaciones especiales.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Se abonarán los gastos de locomoción que se justifiquen, en el caso de desplazamientos por comisión de servicio o gestión oficial, que previamente haya aprobado la Corporación o su presidente según sus competencias. En estos casos, se acreditarán también las dietas correspondientes a la cuantía individual que a continuación se expresa:</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Presidente y miembros de la corporación: no percibirán dietas por gastos de viaje. Únicamente serán abonados los gastos efectivamente realizados y debidamente justificados. No obstante, las asignaciones a la Presidencia, gastos de representación y dietas a los miembros electos de la corporación se regirán por lo que dispongan los correspondientes acuerdos corporativos y la legislación aplicable.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="line-height:200%"><span style="color:#000000"><strong>Base 29.- Gastos de inversión con financiación afectada.</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">La contratación, realización y pago de los gastos de inversión que se incluyen o se incluirán en el presupuesto que se encuentren financiados por operaciones de crédito, subvenciones o previstas dentro de convenios, no se podrán realizar hasta que no se haya obtenido la concesión de los créditos correspondientes, las subvenciones previstas y firmado los correspondientes convenios.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">En cuanto al procedimiento de contratación, regirá la legislación estatal y específica para entidades locales aplicable en cada caso.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 30.- Gastos de obras o servicios financiados con contribuciones especiales.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Las obras que deban pagarse por medio de contribuciones especiales no podrán ejecutarse hasta que se apruebe el correspondiente expediente de aplicación.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Todos los gastos con financiación afectada no se podrán realizar hasta que no conste documentalmente la aprobación de dicha financiación.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 31.- Aprovechamientos urbanísticos.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Los ingresos por aprovechamientos urbanísticos a los efectos de dar cumplimiento a lo que prevé el artículo 37.3 de la Ley Balear 8/2004, de 23 de diciembre, de medidas tributarias, administrativas y de función pública, tendrán la consideración de “otros usos de 'interés social”, los que a continuación se detallan:</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">- La urbanización y ejecución de sistemas generales.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">- Actuaciones públicas para la obtención de terrenos y ejecución, en su caso, de las redes de infraestructuras y servicios públicos.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">- La construcción de equipamientos colectivos promovidos por administraciones públicas.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">- La rehabilitación del patrimonio histórico y cultural.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">- La conservación, protección y recuperación del medio físico natural</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 32.- Compromisos gasto ejercicios futuros.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Se podrán adquirir compromisos de gasto que deban atenderse a ejercicios futuros para financiar aquellos gastos del artículo 174.2 del TRLRHL, siempre que la ejecución se empiece en este ejercicio y que el volumen total para los gastos comprometidos para los cuatro siguientes no supere los límites establecidos legalmente en el artículo 82 del RD 500/1990. Como requisito previo a la autorización, el Interventor deberá certificar que no se superan los límites establecidos.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 33.- Pagos a justificar.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">1. Sólo se expedirán mandamientos de pago a justificar con motivo de adquisiciones o servicios necesarios, cuyo abono no se pueda hacer con cargo a los anticipos de caja fija, y de los que no sea posible disponer de comprobantes antes de realizarlo los; también cuando, por razones de oportunidad u otras causas debidamente acreditadas, se considere necesario para agilizar los créditos. La autorización corresponde, de todos modos, al alcalde-presidente y deberá identificarse el mandamiento de pago como <em>Justificar </em>, sin que pueda hacerse efectiva sin el cumplimiento de esta condición.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">2. La expedición de mandamientos de pago a justificar deberá acomodarse al Plan de disposición de fondos de la tesorería que se establezca.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">3. Se podrán entregar cantidades que deban justificarse a los cargos electivos de la corporación y al resto de personal de la entidad. Para ello a favor de particulares será necesaria la orden expresa en este sentido del alcalde-presidente.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">4. En el plazo de tres meses y, en todo caso, antes de la finalización del ejercicio, los perceptores de fondos a justificar deberán aportar al órgano interventor los documentos justificativos de los pagos realizados y se reintegrarían las cantidades no invertidas. No obstante, será obligatorio rendir cuentas en plazo de ocho días contando a partir del día en que se haya dispuesto de la totalidad de la cantidad recibida.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">5. Los fondos sólo pueden ser destinados a las finalidades para las que se han concedido y deben justificarse con documentos originales de la inversión realizada, que tendrán que reunir los requisitos previstos en la Base 28a. Se tendrá en cuenta, en todo caso, la prohibición de contratar personal con cargo a estos fondos, así como atender a retenciones tributarias, contratación administrativa y abono de subvenciones. Igualmente se tendrán en cuenta los principios de especialidad presupuestaria, presupuesto bruto y anualidad presupuestaria.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">6. No se podrán expedir nuevos mandamientos de pago que deben justificarse, por los mismos conceptos presupuestarios, a perceptores que tuvieran en manos sus fondos pendientes de justificación.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">7. De la custodia de los fondos, se responsabilizará al perceptor.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 33 bis). Expediente de Reconocimiento extrajudicial de créditos.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">1. Los gastos que tengan la consideración de indebidamente adquiridos <a class="sdfootnoteanc" href="#sdfootnote2sym" name="sdfootnote2anc" style="font-size:57%">²</a>, sean del ejercicio corriente o de ejercicios cerrados, se imputarán al presupuesto por la vía del reconocimiento extrajudicial de créditos, siempre y cuando no deba tramitarse la vía de revisión de oficio.</span></span></p> <p>^(2)&nbsp;<span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Tendrán la consideración de indebidamente adquiridos, entre otros, los siguientes gastos:</span></span></p> <ol class="lower-alpha" start="1"> <li><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Gastos comprometidos sin la correspondiente licitación de un contrato, cuando éste fuese preceptivo.</span></span></li> <li><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Obligaciones comprometidas sin crédito.</span></span></li> <li><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Prestaciones que excedan del objeto del contrato que debiera apoyarlas y por las que no se ha tramitado la correspondiente modificación contractual.</span></span></li> <li><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Prestaciones que tienen cabida en un contrato menor, pero por las que no se ha seguido la tramitación establecida en el artículo 118 de la LCSP o en la base 20.2 de las bases de ejecución del presente Presupuesto General del Ayuntamiento .</span></span></li> <li><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Otras circunstancias por las que, a pesar de haberse realizado la prestación, no se ha producido una imputación ordinaria al presupuesto y que son distintas a las que generan obligaciones que se han calificado como indebidamente comprometidas.</span></span></li> </ol> <p style="margin-left:40px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">a) El procedimiento para la tramitación del reconocimiento extrajudicial de créditos en aquellos gastos que sean competencia del Alcalde o de la Junta de Gobierno por delegación del mismo, será el siguiente:</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:80px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">1. Provisión de Alcaldía.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:80px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">2. Memoria del órgano gestor.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:80px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">3. Informe servicio jurídico.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:80px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">4. Informe de Intervención.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:80px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">5. Propuesta del órgano gestor.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:80px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">6. Dictamen de la Comisión informativa de Economía y Buen Gobierno.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:80px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">7. Acuerdo de Pleno.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">2. El Órgano competente para aprobar el reconocimiento extrajudicial de créditos será el Pleno de la Corporación de aquellos gastos generados.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><strong><span style="color:#000000">3. INGRESOS</span></strong></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 34.- La Tesorería</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Constituye la Tesorería de la entidad el conjunto de los recursos financieros del Ayuntamiento y sus organismos autónomos, tanto por operaciones presupuestarias como no presupuestarias. La Tesorería se rige por el principio de caja única.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 35.- Plan de disposición de fondos de la Tesorería</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Corresponderá al tesorero la elaboración del Plan trimestral de disposición de fondos de la Tesorería, cuya aprobación corresponde al Alcalde-Presidente.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">La gestión de los fondos líquidos se llevará a cabo con el criterio de obtención de la máxima rentabilidad, asegurando siempre la liquidez inmediata para el cumplimiento de las obligaciones a sus vencimientos temporales.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><strong><span style="color:#000000">Base 36.- Reconocimiento de derechos</span></strong></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Procederá el reconocimiento de derechos tan pronto como se conozca la existencia de una liquidación a favor de la entidad. A tal efecto, una vez fiscalizada la liquidación de conformidad, se procederá a su aprobación y, simultáneamente, a su asiento a contabilidad, con arreglo a las siguientes reglas:</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">a.- En las liquidaciones de contraído previo e ingreso directo, se contabilizará el reconocimiento del derecho cuando se apruebe la liquidación de que se trate.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">b.- En las liquidaciones de contraído previo e ingreso por recibo, se contabilizará en el momento de aprobación de padrón.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">c.- En las autoliquidaciones e ingresos sin contraído previo, cuando se presenten y se haya ingresado su importe.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">d.- En el supuesto de subvenciones o transferencias que deban recibirse de otras administraciones, entidades o particulares, condicionadas al cumplimiento de determinados requisitos, se contabilizará el derecho en el momento en que se reconozca la obligación por el ente concedente.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">e.- La participación en los tributos del Estado se contabilizará mensualmente, simultáneamente al reconocimiento y cobro de la entrega.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">f.- En los préstamos concertados, a medida que ocurran las sucesivas disposiciones, se contabilizará el reconocimiento de derechos y el cobro de las cantidades correspondientes.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">g.- En los supuestos de intereses y otras rentas, el reconocimiento del derecho se originará en el momento de rédito.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><strong><span style="color:#000000">Base 37.- Control de la Recaudación</span></strong></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">La Intervención adoptará las medidas que correspondan para asegurar la realización puntual de las liquidaciones tributarias y para procurar el mejor resultado de la gestión recaudatoria.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">El control de la recaudación corresponde a la Tesorería, que deberá establecer el procedimiento para verificar la aplicación de la normativa vigente en materia recaudatoria y también en recuento de valores.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">En materia de anulaciones, suspensiones, aplazamientos y fraccionamientos de pago se aplicará la normativa contenida en la Ordenanza General de gestión, inspección y recaudación del Ayuntamiento de Inca, y, en todo lo que no prevea dicha Ordenanza por el Texto refundido de la Ley reguladora de las haciendas locales, Ley general tributaria y disposiciones que la desarrollan, Reglamento de Recaudación y la Ley general presupuestaria.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><strong><span style="color:#000000">Base 38.- Contabilización de los cobros</span></strong></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Los ingresos procedentes de la recaudación, en tanto no se conozca su aplicación presupuestaria, se contabilizarán como ingresos pendientes de aplicación, integrándose, desde el momento en que se producen, en la caja única.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">El resto de los ingresos se formalizará mediante el mandamiento correspondiente, aplicado al concepto presupuestario que corresponda, en el momento en que se produzca el ingreso.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Cuando los centros gestores tengan información sobre concesiones de subvenciones, deberán comunicarlo de repente a Intervención ya Tesorería, para su seguimiento.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">En el momento en que se produzca cualquier abono en cuentas bancarias, la Tesorería debe ponerlo en conocimiento de la Intervención para hacer la formalización contable.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><strong><span style="color:#000000">Base 39.- Depuración de saldos deudores y acreedores</span></strong></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">1. Si fuera necesario efectuar una depuración de los saldos, para que representen la verdadera situación económica y patrimonial de la Entidad, el procedimiento a seguir consistirá en la instrucción, por parte de la Intervención en el caso de saldos acreedores o por parte de la Tesorería en el caso de saldos deudores, del expediente correspondiente, que será sometido a la aprobación de la Junta de Gobierno del Ayuntamiento.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">2. En los expedientes de depuración que se instruyan se hará constar:</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">a. Denominación de las cuentas afectadas con indicación del saldo correspondiente antes de la depuración.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">b. Detalle, para cada una de las cuentas afectadas, de los apuntes objeto de depuración con indicación de su importe y motivo por el que se propone la depuración.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">3. Cuando las depuraciones aprobadas afecten a terceros externos a la Corporación, el acuerdo de aprobación junto con la relación nominal de terceros afectados se anunciará en el Boletín Oficial de la Comunidad Autónoma de las Illes Balears, y simultáneamente se pondrá a disposición del público la documentación correspondiente durante el plazo de quince días hábiles, para que los interesados puedan examinarla y presentar el órgano competente de su aprobación las reclamaciones que considere oportunas.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">El expediente de depuración se considerará definitivamente aprobado si durante el período de exposición al público no se han presentado reclamaciones; en caso contrario el órgano competente dispondrá de un mes para resolverlas y se considerarán denegadas, en cualquier caso, si no se resuelven en el acto de aprobación definitiva.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">La aprobación definitiva del expediente de depuración se anunciará en el Boletín Oficial de la Comunidad Autónoma de las Illes Balears.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>4. CONTROL Y FISCALIZACIÓN</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 40. Función interventora.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">1.- El control interno respecto a la gestión económica de la Corporación, de sus organismos autónomos y de las sociedades mercantiles que dependen de ella, se efectuará por la intervención general. Este control se ejercerá el ejercicio de la función interventora y el control financiero de conformidad con el artículo 3.1 del Real Decreto 424/2017.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">2.- En el ejercicio de la función interventora, en todo aquello que no esté regulado en estas bases y en la normativa que pueda establecer el Ayuntamiento, será de aplicación la normativa de la Administración General del Estado vigente en cada momento .</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 41.- Régimen general de fiscalización.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">1.- Sin perjuicio del régimen general de fiscalización limitada regulado en la base 42, están sometidos a fiscalización previa todos los actos de los órganos de la Administración General del Ayuntamiento y de sus Organismos Autónomos, de cualquier calificación, mediante los cuales se apruebe la realización de un gasto.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Dentro de los actos sometidos a la intervención previa se consideran incluidos:</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">a) Los actos resolutorios de recursos administrativos que tengan contenido económico.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">b) Los convenios que se suscriban y cualquier acto de naturaleza análoga, siempre que tengan contenido económico.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">2.- En el ejercicio de la fiscalización previa limitada se comprobará el cumplan de los trámites y requisitos establecidos por el ordenamiento jurídico mediante el examen de los documentos e informes que integran el expediente.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 42.- Régimen de fiscalización previa limitada.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">1.- En aplicación de lo que dispone el artículo 219.2 del TRLRHL y del Real Decreto 424/2017, se acuerda la sustitución de la fiscalización previa plena por la fiscalización e intervención previa limitada o de requisitos básicos de conformidad con lo que dispone el ' <strong>ACUERDO DE ADAPTACIÓN PARA EL AYUNTAMIENTO DE INCA Y SUS ORGANISMOS AUTÓNOMOS DE LOS REQUISITOS BÁSICOS ADICIONALES PREVISTOS EN LOS ACUERDOS DEL CONSEJO DE MINISTROS DE DÍA 30 DE MAYO DE 2008 Y DE DÍA 20 DE JULIO FIJADOS POR EL PLENO </strong>.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">2.- Las obligaciones o gastos sometidos a fiscalización o intervención limitada previa, serán objeto de otra plena con posterioridad dentro del marco de las actuaciones de control financiero que se planifiquen e incluyan en el programa de control financiero anual que elaborará el Interventor .</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 43 - Comprobación material de las inversiones.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">1.- Con carácter general, antes de reconocer la obligación, debe verificarse materialmente la realización efectiva de las obras, suministros, servicios y adquisiciones financiadas con fondos públicos y su adecuación sustancial al contenido del acto o contrato correspondiente .</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">2.- La intervención de la comprobación material se realizará por el órgano interventor. El órgano interventor podrá estar asesorado cuando sea necesaria la posesión de conocimientos técnicos para realizar la comprobación material.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">3.- Los órganos gestores tendrán que solicitar al órgano interventor, o en quien delegue, su asistencia a la comprobación material de la inversión cuando el importe de ésta sea igual o superior al contrato menor de obras con exclusión del Impuesto sobre el Valor Añadido, con una antelación de veinte días a la fecha prevista para la recepción de la inversión de que se trate.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">5.- La intervención de la comprobación material de la inversión se realizará, en todo caso, concurriendo el órgano interventor, o en quien delegue, en el acto de recepción de la obra, servicio o adquisición de que se trate</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">6.- Cuando se aprecien circunstancias que lo aconsejen, el órgano interventor podrá acordar la realización de comprobaciones materiales de la inversión durante la ejecución de las obras, la prestación de servicios y fabricación de bienes adquiridos mediante contratos de suministros.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">7.- El resultado de la comprobación material de la inversión se reflejará en acta que será suscrita por todos los que concurran al acto de recepción de la obra, servicio, o adquisición y en la que se harán constar, en su caso, las deficiencias estimadas, las medidas a adoptar para su subsanación y los hechos y circunstancias relevantes del acto de recepción.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">En esta acta o en informe ampliatorio podrán los concurrentes, de forma individual o colectiva, expresar las opiniones que estimen pertinentes.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">8.- En los casos en que la intervención de la comprobación material de la inversión no sea preceptiva, la comprobación de la inversión se justificará con el acta de conformidad firmada por quienes participaron en la misma o con una certificación expedida por el Jefe del departamento, dependencia u organismo al que corresponda recibir o aceptar las obras, servicios o adquisiciones, en la que se expresará haberse hecho cargo del material adquirido, especificándolo con el detalle necesario para su identificación, o haberse hecho ejecutado la obra o servicio con arreglo a las condiciones generales y particulares que, en relación con ellos, hubieran sido previamente establecidas.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 44.- Fiscalización previa de derechos e ingresos.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Se sustituye la fiscalización previa de derechos e ingresos por la toma de razón en contabilidad, de conformidad con lo que dispone el artículo 219.4 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, con las excepciones mencionadas en el punto 2 de esta base.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">A pesar de no efectuarse la fiscalización previa de derechos, en caso de que la Intervención observe algún defecto, podrá formular la correspondiente nota de reparo u observación, que no suspenderá la tramitación del expediente.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Posteriormente se efectuarán por el Interventor actuaciones de comprobación mediante la utilización de técnicas de muestreo o auditoría.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">En caso de que el Interventor formule objeciones, observaciones o recomendaciones, los informes que emita se pondrán en conocimiento de los Servicios que hayan gestionado los ingresos, para que puedan efectuar en el plazo de quince días las alegaciones que consideren oportunas, de toda cuya documentación se dará cuenta al Pleno con periodicidad anual con la liquidación del Presupuesto del ejercicio de referencia.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 45.- Ausencia de fiscalización.</strong> </span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">1.- Si los órganos de control interno al examinar un expediente observan que se ha omitido el trámite de fiscalización previa, cuando éste sea preceptivo, deben emitir su opinión referente a la propuesta mediante la emisión preceptiva de un informe , que no tendrá naturaleza de fiscalización y que deberá poner de manifiesto, como mínimo los siguientes extremos:</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">a) Las infracciones del ordenamiento jurídico que se hubieran puesto de manifiesto en caso de que el expediente se hubiera sometido a fiscalización previa en el momento oportuno.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">b) Las prestaciones que se hayan realizado como consecuencia del acto dictado.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">c) La procedencia de la revisión de los actos dictados con infracción del ordenamiento jurídico.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">d) La existencia de crédito adecuado y suficiente para hacer frente a las obligaciones pendientes.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Este informe debe enviarse al órgano que haya iniciado las actuaciones para que el titular del Departamento someta, en todo caso, a la decisión del Alcalde-Presidente (o del Pleno si se trata de obligaciones o gastos la aprobación de las cuales sea de su competencia) la resolución que considere más oportuna, sin perjuicio de que previamente, si fuera necesario, se puedan convalidar las eventuales infracciones del ordenamiento jurídico que se deduzcan del expediente y que se habrían puesto de manifiesto en en caso de que este expediente se hubiera sometido a fiscalización previa en el momento oportuno.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">2.- La resolución o el acuerdo favorable no eximirá de la exigencia de las responsabilidades si las hubiere.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">3.- En todo caso, los decretos o acuerdos de convalidación aprobados son de obligado cumplimiento por la intervención.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 46.- Control financiero.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">1.- El control financiero se ejercerá por el Interventor bajo las modalidades de control financiero permanente con técnicas de auditoría públicas o mediante procedimientos de auditoría según los casos, de acuerdo con las normas de auditoría del sector público dictadas por la intervención general de la Administración del Estado.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">2.- El órgano interventor debe elaborar y enviar al Pleno para su conocimiento el Plan anual de control financiero, en el que detalle las actuaciones de control permanente y de auditoría pública que deben llevarse a cabo durante el ejercicio y en el que concrete además el alcance objetivo, subjetivo y temporal de cada una de ellas.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">3.- El Plan anual de control financiero incluirá todas las actuaciones que deriven de una obligación legal y las que anualmente se seleccionen en base a un análisis de riesgos consistente con los objetivos que se pretenden conseguir, las prioridades establecidas para cada ejercicio y los medios disponibles.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">4.- En el ejercicio del control financiero serán de aplicación las normas vigentes de control financiero y auditoría pública del sector público estatal.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 47.- Intervención de las operaciones de tesorería.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">La intervención de las operaciones de tesorería, la recaudación y la dirección e inspección de sus libros de contabilidad, correrán a cargo del Interventor</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>5. CIERRE DEL EJERCICIO PRESUPUESTARIO</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 48.- Normativa aplicable para el cierre.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Se faculta al Alcalde o concejal delegado del área de hacienda, previo informe del órgano Interventor a dictar la normativa adecuada para el cierre del ejercicio presupuestario y para fijar las fechas límites para la presentación de propuestas de cada una de las fases del gasto.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 49.- Operaciones de cierre del presupuesto.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">1.- Se contabilizarán, en la fase O, todos los acuerdos o decretos por los que, con la correspondiente intervención previa, se reconozcan o liquiden obligaciones, frente a acreedores determinados, con cargo a los créditos de este presupuesto. En los casos en que estas bases autoricen pagos sin necesidades de acto expreso de reconocimiento de la obligación, la contracción se efectuará una vez que los documentos de gestión presupuestaria hayan sido intervenidos de conformidad.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Las subvenciones se contabilizarán en fase O al aprobarse su justificación, salvo en los casos que se entreguen con justificación posterior, en los que se contraerán en el momento de su concesión.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">2.- Al final del ejercicio se anularán todos los créditos presupuestarios que no correspondan a obligaciones reconocidas y liquidadas. Sin embargo, se podrá efectuar la contracción en contabilidad en los casos que se detallan a continuación, si bien el pago efectivo estará condicionado al correspondiente acto de reconocimiento y liquidación de la obligación.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">a) Certificaciones, facturas, minutas, relaciones de retribuciones y demás justificantes de gastos efectuados dentro del ejercicio, aunque no se hayan aprobado al finalizar éste.</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">b) Excepcionalmente gastos realizados durante el ejercicio, segundo informe del respectivo servicio, correspondientes a contratos adjudicados, aunque no se haya recibido la correspondiente justificación, factura u otro documento justificativo.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">3.- La dotación de dudoso cobro que deba realizarse al cierre del ejercicio presupuestario se realizará teniendo en consideración los criterios del Ministerio de Hacienda y de la Sindicatura de Cuentas en relación al pendiente de cobro de origen tributario y respecto del resto previo análisis detallado a realizar por el Interventor del Ayuntamiento, y siempre y en todo caso, observando los límites mínimos establecidos por el artículo 193 bis del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, introducido por la Ley 27/2013, de 27 de diciembre, de racionalización y sostenibilidad de la administración local. Sin embargo, los límites que se regulan en el artículo 193 bis) actúan como mínimos, por eso los límites a aplicar al Ayuntamiento de Inca ya sus Organismos Autónomos serán los siguientes:</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">a) Año en curso: 20%</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">b) 1er año inmediatamente anterior: 40%</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">c) 2º año: 70%</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">d) 3er año: 80%</span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">e) 4º año y siguientes: 100%</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 50. Liquidación del presupuesto y rendición de cuentas.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">Las operaciones de liquidación del presupuesto se regirán por lo que disponen los artículos 191 a 193 del RDLeg. 2/2004, TRLRHL, los artículos 89 a 105 del RD. 500/1990 y por la Instrucción de Contabilidad.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">La liquidación será aprobada por el presidente de la Corporación y se dará cuenta al Pleno en la primera sesión a realizar. La rendición de cuentas se regirá por lo que disponen los artículos 208 a 212 del RDLeg. 2/2004, TRLRHL y por la Instrucción de Contabilidad.</span></span></p> <div style="page-break-after:always"><span style="display:none">&nbsp;</span></div> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>​​​​​​​</strong></span></span><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 51.- Amortización de bienes del inmovilizado material e inmaterial.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">La amortización de bienes del inmovilizado material e inmaterial se hará a propuesta de la Intervención y se ajustará a lo que se prevé en el apartado 7 de la norma 1ª de las Normas de reconocimiento y valoración del Plan General de Contabilidad Pública adaptado en la Administración Local, que figura como anexo a la Instrucción del modelo normal de contabilidad local, aprobada por Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>6. TRAMITACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO SIGUIENTE</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Base 52. Trámites a seguir.</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000">La elaboración del presupuesto del ejercicio se iniciará con la petición de propuestas a los diferentes servicios de la Corporación, que previa valoración se incorporarán al anteproyecto de presupuesto. En base a esta documentación el presidente de la Corporación elaborará el proyecto de presupuesto que se dará traslado a los diferentes grupos políticos de la Corporación para que en un plazo no inferior a diez días naturales se puedan presentar enmiendas o sugerencias al mismo.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>DISPOSICIÓN TRANSITORIA</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Disposición transitoria primera. </strong>El protocolo de actuación de la Central de Compras no entrará en vigor hasta que se disponga por parte del Ayuntamiento de Inca, de los medios materiales y técnicos para su puesta en funcionamiento.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>DISPOSICIONES FINALES</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Disposición final primera. </strong>Los anexos I y II, relativos respectivamente a las subvenciones nominativas, en el protocolo de actuación de la Central de Compras forman parte de estas bases de ejecución a todos los efectos. </span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Disposición final segunda. </strong>Para todo cuanto no se prevea en estas bases regirá lo dispuesto, con carácter general, en la vigente legislación local, la Ley General Presupuestaria, la Ley General Tributaria y las demás normas del Estado que sean aplicables y también lo que resuelva la corporación, previo informe de la Intervención Municipal.</span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="line-height:120%"><span style="color:#000000"><span style="color:#000000"><strong>Disposición final tercera. </strong></span><span style="color:#00000a">Cualquier modificación de la normativa estatal o autonómica que comporte la necesidad de adaptar estas bases de ejecución se entenderá de inmediata aplicación, y las bases se considerarán automáticamente adaptadas a los cambios producidos.</span></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Disposición final cuarta. </strong>La Junta de Gobierno es el órgano competente para la interpretación de las presentes bases, previo dictamen de la Comisión informativa de Economía y Buen Gobierno, después de que haya informado a la Intervención o la Secretaría, según sus respectivas competencias .</span></span></p> <p> </p> <p style="text-align:center"><em>(Firmado&nbsp;electrónicamente: 9 de agosto de 2023)</em></p> <p style="text-align:center"><strong>El alcalde-accidental<span style="display:block; line-height:1.6; margin-bottom:0px; margin-top:0px"> </span> </strong><em>(Sebastià Oriol Díaz)</em></p> <p> </p> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>ANEXO I<span style="display:block; line-height:1.6; margin-bottom:0px; margin-top:0px"> </span></strong></span></span><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Subvenciones nominativas 2023</strong></span></span></p> <table border="1" style="border:1px solid #000000; width:680px"> <thead> <tr> <th rowspan="2" scope="col"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Aplicación presupuestaria</span></p> </th> <th rowspan="2" scope="col"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Área gestora</span></p> </th> <th rowspan="2" scope="col" style="width:120px"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Beneficiario</span></p> </th> <th rowspan="2" scope="col" style="width:48px"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">CIF</span></p> </th> <th rowspan="2" scope="col"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Objetivo Estratégico</span></p> </th> <th rowspan="2" scope="col"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Finalidad</span></p> </th> <th rowspan="2" scope="col" style="width:134px"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Objeto</span></p> </th> <th rowspan="2" scope="col" style="width:54px"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Importe</span></p> </th> </tr> </thead> <tbody> <tr> </tr> <tr> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">000.23101.4820005</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Asistencia Social Primaria</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:120px"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Cáritas</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:48px"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Q070006B</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Acción social</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Ley 7/1985 (art.25.1)</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:134px"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Soporte económico personas necesitadas</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:54px"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">125.000,00</span></p> </td> </tr> <tr> </tr> <tr> </tr> <tr> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">000.23102.4820006</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Entidades sociales</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:120px"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Fondo Mallorquín Solidaridad</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:48px"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">G57290140</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Acción social</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Ley 7/1985 (art.25.1)</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:134px"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Soporte económico personas necesitadas</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:54px"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">20.000,00</span></p> </td> </tr> <tr> </tr> <tr> </tr> <tr> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">000.23101.4820008</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Asistencia Social Primaria</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:120px"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Cruz Roja</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:48px"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Q2866001G</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Acción social</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Ley 7/1985 (art.25.1)</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:134px"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Soporte económico personas necesitadas</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:54px"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">4.000,00</span></p> </td> </tr> <tr> </tr> <tr> </tr> <tr> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">000.23102.4820001</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Entidades sociales</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:120px"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Patronato Juan XXIII</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:48px"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">G07064199</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Acción social</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Ley 7/1985 (art.25.1)</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:134px"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Apoyo discapacitados</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:54px"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">25.000,00</span></p> </td> </tr> <tr> </tr> <tr> </tr> <tr> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">000.23102.4820003</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Entidades sociales</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:120px"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Fundación Proyecto Joven</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:48px"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">G07803570</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Acción social</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Ley 7/1985 (art.25.1)</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:134px"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Integración personas drogodependientes</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:54px"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">25.000,00</span></p> </td> </tr> <tr> </tr> <tr> </tr> <tr> <td rowspan="5"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">000.33000.4810001</span></p> </td> <td rowspan="5"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Cultura Normalización Lingüística Memoria</span></p> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Democrática</span></p> </td> <td rowspan="5" style="width:120px"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Fundación Teatro Principal de Inca (Entidad adscrita)</span></p> </td> <td rowspan="5" style="width:48px"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">G07926389</span></p> </td> <td rowspan="5"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Fomento de la Cultura</span></p> </td> <td rowspan="5"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Ley 7/1985 (art.25.1)</span></p> </td> <td rowspan="5" style="width:134px"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Soporte música</span></p> </td> <td rowspan="5" style="width:54px"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">200.000,00</span></p> </td> </tr> <tr> </tr> <tr> </tr> <tr> </tr> <tr> </tr> <tr> <td rowspan="5"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">000.33000.4850003</span></p> </td> <td rowspan="5"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Cultura Normalización Lingüística Memoria</span></p> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Democrática</span></p> </td> <td rowspan="5" style="width:120px"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Unión Musical Inquera</span></p> </td> <td rowspan="5" style="width:48px"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">G07447378</span></p> </td> <td rowspan="5"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Fomento de la Cultura</span></p> </td> <td rowspan="5"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Ley 7/1985 (art.25.1)</span></p> </td> <td rowspan="5" style="width:134px"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Soporte música</span></p> </td> <td rowspan="5" style="width:54px"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">20.000,00</span></p> </td> </tr> <tr> </tr> <tr> </tr> <tr> </tr> <tr> </tr> <tr> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">000.33900.4850004</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Juventud</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:120px"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Grupo Educativo Ambiental</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:48px"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">G07704950</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Fomento cultura</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Ley 7/1985 (art.25.1)</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:134px"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Apoyo asociaciones educativas</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:54px"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">8.000,00</span></p> </td> </tr> <tr> </tr> <tr> </tr> <tr> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">000.34100.4830003</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Promoción y</span></p> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Fomento del</span></p> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Deporte</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:120px"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Club Deportivo Constancia</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:48px"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">G0725198</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Fomento del deporte</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Ley 7/1985 (art.25.1)</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:134px"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Fomento del deporte</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:54px"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">50.000,00</span></p> </td> </tr> <tr> </tr> <tr> </tr> <tr> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">000.34100.4830004</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Promoción y</span></p> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Fomento del</span></p> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Deporte</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:120px"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Club Deportivo Juventud Constancia</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:48px"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">G57829806</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Fomento del deporte</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Ley 7/1985 (art.25.1)</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:134px"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Fomento del deporte</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:54px"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">50.000,00</span></p> </td> </tr> <tr> </tr> <tr> </tr> <tr> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">000.34100.4830005</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Promoción y</span></p> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Fomento del</span></p> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Deporte</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:120px"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Club Baloncesto Sa Creu</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:48px"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">G57772527</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Fomento del deporte</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Ley 7/1985 (art.25.1)</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:134px"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Fomento del deporte</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:54px"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">20.000,00</span></p> </td> </tr> <tr> </tr> <tr> </tr> <tr> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">000.23101.7830004</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Asistencia Social Primaria</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:120px"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Fundación Es Garrover</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:48px"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">G57356057</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Acción social</span></p> </td> <td rowspan="3"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Ley 7/1985 (art.25.1)</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:134px"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Coadyuvar financiación proyecto apoyo colectivos vulnerables</span></p> </td> <td rowspan="3" style="width:54px"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">30.000,00</span></p> </td> </tr> <tr> </tr> <tr> </tr> <tr> <td> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">000.34100.7830004</span></p> </td> <td> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Promoción y</span></p> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Fomento del</span></p> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Deporte</span></p> </td> <td style="width:120px"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Club Deportivo Constancia</span></p> </td> <td style="width:48px"> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">G0725198</span></p> </td> <td> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Fomento del deporte</span></p> </td> <td> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Ley 7/1985 (art.25.1)</span></p> </td> <td style="width:134px"> <p style="text-align:left"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">Financiación proyecto iluminación campo</span></p> </td> <td style="width:54px"> <p style="text-align:right"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:10px">70.000,00</span></p> </td> </tr> </tbody> </table> <p> </p> <p style="text-align:center"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>ANEXO II<span style="display:block; line-height:1.6; margin-bottom:0px; margin-top:0px"> </span></strong></span></span><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><strong>Protocolo relativo al proceso de gestión de compras centralizada del Ayuntamiento de Inca</strong></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>PROTOCOLO RELATIVO AL PROCESO DE GESTIÓN DE COMPRAS CENTRALIZADA DEL AYUNTAMIENTO DE INCA Y SUS ORGANISMOS AUTÓNOMOS</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>INTRODUCCIÓN</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">El artículo 22.2 del Real Decreto Legislativo 3/2011, de 14 de noviembre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Contratos del Sector Público, regula los principios que ordenan una gestión eficiente de la compra pública.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">Estos principios de la gestión eficiente ya se regularon en el artículo 37.1 de la Ley 2/2011, de 4 de marzo, de Economía Sostenible sobre el impulso a la eficiencia en la contratación pública.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">Se ha creado una Central de Compras, con dependencia funcional del Área de Hacienda y Gestión Tributaria, para centralizar la adquisición de todo el proceso de adquisición y compra de bienes y servicios del Ayuntamiento de Inca y sus organismos autónomos, y dar cumplimiento a los objetivos establecidos en la mencionada legislación de conseguir unas condiciones más favorables en adquisiciones de suministros y en la compra de bienes, con la consiguiente reducción del gasto público, con la simplificación de la tramitación administrativa y potenciar la transparencia y seguridad en las compras.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>I. OBJETO</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">El objeto de este protocolo es establecer todas las actuaciones que integran el proceso de compras, desde la solicitud de necesidad de un bien o material realizada por un departamento, servicio o área del Ayuntamiento de Inca y los sus Organismos autónomos, hasta la recepción del bien solicitado, y su pago, con el objetivo de lograr una mayor eficiencia en la gestión.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>II. ÁMBITO DE APLICACIÓN</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">A. ÁMBITO SUBJETIVO</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">Todos los departamentos, servicios y áreas del Ayuntamiento de Inca y sus Organismos Autónomos.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">B. ÁMBITO OBJETIVO: SUMINISTROS DE ADQUISICIÓN CENTRALIZADA OBJETO DEL PRESENTE PROTOCOLO:</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">Este protocolo se aplicará a las compras realizadas de forma centralizada de los siguientes bienes:</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">1. Materiales y productos de limpieza.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">2. Materiales obras, reformas y construcciones.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">3. Materiales eléctricos, ferretería, fontanería, pinturas y cualquier material fungible de reparaciones y reformas.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">4. Suministro combustible.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">5. Suministro gas.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">6. Material de oficina, papel y consumibles informáticos (tintas y tóners).</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">7. Materiales de merchandising y otro material fungible de protocolo y publicidad.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">8. Vestuario de uniformidad, ropa de trabajo y equipos de protección individuales de la brigada municipal, personal limpieza, Policía y Protección Civil.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">9. Mobiliario y equipos de oficina.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">10. Mobiliario urbano.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">11. Equipos de climatización</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">12. Material inventariable técnico.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">13. Software y hardware, y material fungible informático.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>III. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE GESTIÓN DE COMPRAS</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>A) GENERALIDADES</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">Habrá que tramitar el gasto de acuerdo con lo establecido en las Bases de Ejecución del Presupuesto del Ayuntamiento de Inca. En consecuencia:</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">En los gastos que no superen el límite del contrato menor, el procedimiento de negociación y selección del contratista se realizará desde la central de compras, de acuerdo con las bases mencionadas, y en colaboración con los departamentos solicitantes del material .</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">Los gastos que superen el límite del contrato menor serán objeto del correspondiente expediente de contratación tramitado de acuerdo con el Texto Refundido de la Ley de Contratos del Sector Público por el Servicio de Contratación del Ayuntamiento.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">El proceso de compras se inicia mediante la solicitud de un departamento, servicio o área interesado en la provisión de un bien o material. Esta solicitud es canalizada por la central de compras, concluyendo con la entrega del bien o material por el proveedor y la satisfacción de la necesidad del departamento que inició el proceso. Toda necesidad de los bienes o materiales incluidos en el presente protocolo deberá seguir los procesos establecidos en éste, sin que puedan adquirirse directamente al proveedor.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">Cada departamento, servicio, área u organismo designará a una o varias personas como interlocutoras con la central de compras, que serán las personas responsables de hacer las solicitudes de necesidad de un bien o material (en adelante responsable de compra, se encargarán de la gestión de dicho material, debiendo comunicar a la Central de Compras el nombre de estas personas.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">Para llevar a cabo estos subprocesos y gestiones será necesario la creación de una plataforma Intranet de Compras del Ayuntamiento de Inca y programa de gestión documental, así como un nuevo programa de gestión del área de Servicios.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>B) ESPECIFICIDADES: DIFERENTES SUBPROCESOS</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">En el presente protocolo se prevén distintos subprocesos recogidos en diferentes fichas específicas, dada la casuística en la gestión de la compra en función del tipo de bien:</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>Ficha 1.- </strong></span><span style="color:#00000a">Subproceso aplicable a la compra de material de oficina y consumibles informáticos (tintas y tóneres).</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>Ficha 2.- </strong></span><span style="color:#00000a">Subproceso aplicable a la compra de papel.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>Ficha 3. </strong></span><span style="color:#00000a">-Subproceso aplicable a la compra de vestuario y equipos de protección individual.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>Ficha 4.- </strong>Subproceso aplicable a la compra del resto de bienes y materiales, objeto del presente protocolo no previstos en los subprocesos anteriores.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>IV. REVISIÓN DEL PRESENTE PROTOCOLO</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">La central de compras será el órgano responsable de realizar el seguimiento, aplicación y revisión del presente protocolo. La modificación de los distintos procedimientos detallados en los anexos, se realizará mediante decreto de Alcaldía.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>FICHA 1.</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>SUBPROCESO APLICABLE A LA COMPRA DE MATERIAL DE OFICINA Y CONSUMIBLES INFORMÁTICOS (TINTAS Y TÓNERES)</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>OBJETO</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">Este subproceso contempla todas las actuaciones y fases de la gestión de la compra de material de oficina y consumibles informáticos (tintas y tóneres).</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>1.- RESUMEN DEL SUBPROCESO</strong></span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">1.Solicitud de material y/o consumibles informáticos a través del aplicativo de intranet de compras y tramitación de ésta en el programa de gestión documental efectuadas por el responsable de compra.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">2.Firma de la solicitud por el jefe de servicio/departamento/área y/o director</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">3.Revisión de la solicitud por la central de compras</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">4. Pedido del material realizado por la CC al proveedor</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">5.Recepción del material y albarán en el servicio solicitante</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">6.Envío del albarán a la CC</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">7.Comunicación por el responsable de compra de las incidencias surgidas en la entrega de los productos.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">8.Registro de la factura a intervención y tramitación</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>2.- DESCRIPCIÓN DE LAS FASES</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>Fase 1. Inicio del procedimiento: Solicitud de necesidades de material</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">1.2. RESPONSABLE DE COMPRA</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- En función de las necesidades recogidas en su departamento, servicio, área u organismo, realizará las peticiones de material y/o consumibles informáticos, a través de la aplicación de intranet de compras del Ayuntamiento de Inca, en el que habrá un catálogo del proveedor o proveedores contratados que contendrá una selección de los productos ofertados. Para acceder a dicha aplicación dispondrá de un nombre de usuario y contraseña. Una vez seleccionados todos los productos, la aplicación generará un documento en formato PDF llamado “Solicitud de gastos de material de oficina y consumibles informáticos”.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Introducirá la solicitud en el programa de gestión documental.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Las solicitudes serán de un importe mínimo de 30 euros, por lo que el responsable de compra deberá realizar una labor de previsión de las necesidades de su departamento o servicio.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- En el caso de las tintas y tóneres, dadas sus características, deberá disponer siempre de una unidad en stock, para evitar la paralización del servicio.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- En cuanto a la gestión de las tintas y tóner vacíos, se encargará de su recogida y depósito en el contenedor de reciclaje habilitado al efecto, ubicado en el departamento de nuevas tecnologías.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">1.2. JEFE DE DEPARTAMENTO/SERVICIO O DIRECTOR</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Firmará la solicitud introducida por el responsable de compra de su departamento en el programa de gestión documental.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>Fase 2. Análisis y tramitación de la solicitud de necesidades hasta la creación y envío del pedido al proveedor</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">2.1. CENTRAL DE COMPRAS</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Revisará la solicitud. Si considera que no es correcta, la rechazará, comunicando los motivos de este rechazo. Si considera que ésta es correcta y procedente, iniciará su tramitación.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Enviará el pedido del material al proveedor mediante correo electrónico, donde constarán el número de solicitud y el número de RC, a efectos de que éste los haga constar en la factura.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">Fase 3. Recepción del material y del albarán en el Servicio destinatario</span></span></span></p> <div style="page-break-after:always"><span style="display:none">&nbsp;</span></div> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">​​​​​​​</span></span></span><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">3.1. DEPARTAMENTO, SERVICIO, ÁREA, U ORGANISMO</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Se dará conformidad a la correcta recepción del material, una vez realizadas las oportunas comprobaciones, mediante la aplicación de un sello y firma sobre el albarán, que se enviará a la CC en un plazo máximo de 48 horas.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">Fase 4. Incidencias en la recepción del material</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">4.1. RESPONSABLE DE COMPRA</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Comunicará la aceptación/aprobación o cualquier incidencia en la CC mediante el programa de gestión documental del material recibido, en el plazo máximo de 24 horas para que la CC tramite la aceptación o incidencia con el proveedor.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">Fase 5. Recepción de la factura</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">5.1. INTERVENCIÓN</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Registrará la factura.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">5.2. CENTRAL DE COMPRAS</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Revisará la factura y realizará las oportunas comprobaciones de ésta con la solicitud inicial y el albarán/es correspondientes, ya continuación anexará éstos a la factura. La jefa del área de organización o persona responsable designada firmará la factura antes de que firme el Concejal/a responsable.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- En el caso de los Organismos Autónomos, firmará la factura el jefe del servicio y/o director.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">5.3. INTERVENCIÓN</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Tramitación y posterior pago.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>FICHA 2.</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>SUBPROCESO APLICABLE A LA COMPRA DE PAPEL</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>OBJETO</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">Este proceso prevé todas las actuaciones y fases de la gestión de la compra&nbsp;</span></span></span><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">de papel.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">1.- RESUMEN DEL PROCESO</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">1. Pedido anual de papel realizado por la CC al proveedor.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">2. Provisión del papel en los almacenes del Ayuntamiento de Inca o en la empresa adjudicataria en función de las peticiones de la CC.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">3. Petición del departamento, servicio, área u organismo de necesidades de papel en la CC mediante por correo electrónico hasta que no esté en condiciones de operatividad la Intranet de Compras del Ayuntamiento de inca y el programa de gestión documental.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">4. Entrega del papel por los Servicios auxiliares o conserjería en el departamento, servicio, área solicitante.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">2.- DESCRIPCIÓN DE LAS FASES DEL PROCESO</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">Fase 1. Pedido anual, entrega y gestión de las existencias de papel</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">1.1. CENTRAL DE COMPRAS</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Realizará un pedido anual por la previsión de las necesidades de papel. El proveedor será el depositario del papel y lo suministrará cada vez que reciba la petición formal por correo electrónico o cualquier otro medio, emitida por la CC en función de las necesidades de los departamentos, servicios, áreas u organismos.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">1.2. PROVEEDOR</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Realizará las entregas del papel en función de las necesidades y peticiones de la CC, el almacén y departamentos, servicio y área solicitada del edificio del Ayuntamiento de Inca (de donde se abastecen todos los departamentos, servicios y unidades del edificio), y en los distintos edificios municipales y organismos autónomos. En estos puntos, las personas designadas de los servicios auxiliares y de conserjería gestionarán una determinada cantidad de existencias de papel, siendo las encargadas de su distribución a los diferentes servicios y departamentos.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- A petición de la CC, el proveedor entregará directamente los pedidos realizados al departamento, servicio, área del solicitante, que firmarán el albarán de entrega en su recepción, que lo enviarán de forma inmediata al RESPONSABLE DE COMPRA, y éste lo enviará a la CC dando su conformidad mediante por correo electrónico hasta que no esté en condiciones de operatividad la Intranet de Compras del Ayuntamiento de inca y el programa de gestión documental.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">1.3. SERVICIOS AUXILIARES Y CONSERJERÍA</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Firmarán los albaranes de entrega y los enviarán a la CC en un plazo máximo de 48 horas.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">1.4. INTERVENCIÓN</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- El proveedor emitirá una factura única por el total del pedido, que será registrada por la Intervención General, la CC dará conformidad a ésta mediante la firma de la jefa del área de organización o persona responsable designada firmará la factura antes de que firme el Concejal/a responsable, y la intervención general realizará la tramitación y posterior pago.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">Fase 2. Solicitud de necesidades de papel</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">2.1. DEPARTAMENTO, SERVICIO, ÁREA, U ORGANISMO</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Las necesidades de papel de cada servicio, departamento, área u organismo se comunicarán mediante correo electrónico hasta que no esté en condiciones de operatividad la Intranet de Compras del Ayuntamiento de inca y el programa de gestión documental en la CC.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">2.2. CENTRAL DE COMPRAS</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Una vez reciba la solicitud del apartado anterior, lo comunicará al personal encargado de gestionar las existencias de papel, para que procedan a la entrega del papel en el Servicio solicitante. En el caso de las solicitudes de los distintos edificios municipales y organismos autónomos, el papel será entregado directamente a éstas por el proveedor.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">Fase 3. Recepción del papel en los servicios y departamentos</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">3.1. SERVICIOS AUXILIARES Y CONSEJERÍA</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Una vez recibida la comunicación de la CC, entregarán el papel a cada departamento solicitante.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>FICHA 3</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>SUBPROCESO DE COMPRA DE VESTUARIO DE UNIFORMIDAD, ROPA DE TRABAJO Y EQUIPOS DE PROTECCIÓN INDIVIDUAL OBJETO .</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">Este proceso contempla todas las actuaciones y fases de la gestión de la compra de vestuario de uniformidad, ropa de trabajo y equipos de protección individual que corresponden al personal del Ayuntamiento de Inca en virtud de los Pactos-Convenio vigente.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">1.- RESUMEN DEL SUBPROCESO</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">1.Recogida de necesidades de vestuario de uniformidad, ropa de trabajo y equipos de protección individual y realización de la solicitud de vestuario por el Responsable de compra</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">2.Firma de la solicitud por el jefe de servicio/departamento/área o director del Organismo Autónomo</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">3.Revisión de la solicitud por la central de compras</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">4. Pedido por la CC del vestuario al proveedor</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">5.Pruebas del vestuario realizadas por el trabajador en las dependencias del proveedor</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">6.Recepción del vestuario y albaranes en el servicio solicitante</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">7. Distribución a los trabajadores del vestuario, y firma por parte de éstos de los albaranes</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">8.Envío de los albaranes firmados por los trabajadores a la CC</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">9.Comunicación por el responsable del material en la CC de las incidencias surgidas en la entrega de los productos</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">10. Registro de la factura por la intervención y tramitación</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">2.- DESCRIPCIÓN DE LAS FASES</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">Fase 1. Solicitud de necesidades de vestuario de uniformidad, ropa de trabajo y equipos de protección individual</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">1.1. RESPONSABLE DE COMPRA</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Recogerá las necesidades anuales de vestuario de uniformidad, ropa de trabajo y/o equipos de protección individual (EPI) del personal de su Departamento, Servicio u Organismo durante el mes de febrero.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- En función de estas necesidades realizará la solicitud por correo electrónico hasta que no esté en condiciones de operatividad la Intranet de Compras del Ayuntamiento de inca y el programa de gestión documental en la CC. en el que habrá un catálogo del proveedor o proveedores contratados que contendrá la selección de los artículos ofertados. Para acceder a dicho aplicativo dispondrá de un nombre de usuario y contraseña. Una vez seleccionados todos los productos, el aplicativo generará un documento en formato PDF llamado “Solicitud de gastos de vestuario de uniformidad, ropa de trabajo y/o equipos de protección individual”.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Introducirá la solicitud en el programa de gestión documental.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">1.2. JEFE DE SERVICIO Y/O DIRECTOR</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Firmará la solicitud.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">Fase 2. Análisis y tramitación de la solicitud de necesidades hasta la creación y envío del pedido al proveedor</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">2.1. CENTRAL DE COMPRAS</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Revisará la solicitud. Si considera que esta solicitud no es correcta, la rechazará, comunicando los motivos de este rechazo. Si es correcta y procedente, iniciará su tramitación.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Enviará el pedido al proveedor mediante correo electrónico u otro medio, donde constarán el número de solicitud y el número de RC.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">Fase 3. Operativa de pruebas del vestuario</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">3.1. TRABAJADOR DESTINATARIO DEL VESTUARIO</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Realizará las correspondientes pruebas del vestuario, a efectos de elegir las tallas correctas de los artículos. La CC comunicará a los trabajadores los días y lugar de realización de las pruebas.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">Dado que el vestuario es para la temporada de invierno y de verano, habrá dos períodos de pruebas de acuerdo con el siguiente calendario:</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">a) Marzo, para las prendas de verano y por los equipos de protección, por los siguientes departamentos: Brigada municipal, personal de limpieza, Policía y Protección Civil.</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">b) Septiembre, para las prendas de invierno, por todos los departamentos a los que se ha entregado la ropa de verano.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Una vez realizadas las pruebas, el trabajador firmará un impreso facilitado por el proveedor para dar conformidad a la adecuación del vestuario al pedido inicial.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- En caso de disconformidad, el proveedor lo pondrá en conocimiento de la CC a fin de resolver la incidencia.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">Fase 4. Recepción del vestuario y del albarán en el Servicio solicitante</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">4.1. PROVEEDOR</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- En un plazo máximo de 20 días desde las pruebas, el proveedor entregará el vestuario en el servicio, departamento u organismo solicitantes, en paquetes individualizados por cada trabajador según los artículos y tallas que le correspondan, con los correspondientes albaranes.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">4.2. RESPONSABLE DE COMPRA</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- El responsable de cada área, servicio o departamento efectuará la distribución a cada trabajador, que firmará el albarán en el que constará el nombre del trabajador, los artículos y tallas que le corresponden.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Remitirá los albaranes debidamente firmado y sellado a la CC en el plazo de 48 horas.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">Fase 5. Incidencias en la recepción del material</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">5.1. RESPONSABLE DE COMPRA</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Comunicará a la CC mediante correo electrónico hasta que no esté en condiciones de operatividad la Intranet de Compras del Ayuntamiento de inca y el programa de gestión documental a la CC la aceptación o comunicación de las incidencias, en el plazo máximo 24 horas para tramitar la incidencia con el proveedor.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">Fase 6. Recepción de la factura</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">6.1. INTERVENCIÓN</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Registrará la factura</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">6.2. CENTRAL DE COMPRAS</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Revisará la factura y realizará las oportunas comprobaciones de ésta con la solicitud inicial y el albarán/es correspondientes, ya continuación anexará éstos a la factura. La jefa del área de organización o persona responsable designada firmará la factura antes de que firme el Concejal/a responsable, en el caso de los Organismos Autónomos, firmará la factura el jefe del servicio y/o director.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">6.3. INTERVENCIÓN</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Tramitación y posterior pago de la factura</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>FICHA 4.</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>SUPROCESO DE COMPRA DEL RESTO DE BIENES Y MATERIALES OBJETO DEL PRESENTE PROTOCOLO Y DEL MATERIAL DE OFICINA NO INCLUIDO EN EL CATÁLOGO</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>OBJETO</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">Este subproceso se aplicará a otros tipos de bienes o materiales objeto de este protocolo no previstos en los subprocesos anteriores</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>1.- RESUMEN DEL SUBPROCESO</strong></span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">1. Solicitud de necesidad de un bien o material de un departamento, servicio, área u organismo autónomo</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">2. Revisión de la solicitud por la CC y selección del proveedor</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">3. Revisión de la solicitud por la Intervención</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">4. Firma de la solicitud por el jefe de departamento y/o director y por el Concejal (en el caso de los Organismos autónomos)</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">5. Realización de la Retención de crédito o Autorización sobre disponible, en función de la cuantía de la solicitud</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">6. Pedido efectuado por la CC al proveedor</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">7. Recepción del bien o material objeto de la solicitud y del albarán en el departamento, servicio, área u organismo autónomo solicitante</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">8. Comunicación de las incidencias en la recepción en la CC</span></span></span></p> <p style="margin-bottom:0px; margin-left:40px; margin-right:0px; margin-top:0px"><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">9. Recepción de la factura y tramitación de la misma</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>2.- DESCRIPCIÓN DE LAS FASES</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- El subproceso seguirá un circuito diferente en función de si la necesidad de adquisición del bien o material proviene de un departamento o servicio integrado en el presupuesto del Ayuntamiento de Inca, gestionado desde la central de compras, o de un departamento, servicio, oficina de un organismo autónomo, con presupuesto propio, y gestionado por él.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Cada servicio, departamento u organismo designarán a una o varias personas encargadas de realizar las solicitudes de gasto o necesidades (RESPONSABLE DE COMPRA).</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Todas las compras se canalizarán a través de la CC, salvo casos excepcionales de urgencia, en los que se podrá realizar la compra directa al proveedor justificando el carácter urgente de la adquisición, mediante informe que se remitirá a la CC en el plazo máximo de 24 horas desde su adquisición, en el que harán constar el bien o material comprados, el importe, proveedor y el motivo de la urgencia. Junto con este informe, remitirán a la CC el albarán del proveedor o factura, en caso de compra directa.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- En el caso del material fungible informático (diferente de las tintas y tóneres), dadas las características de estos bienes, el servicio de nuevas tecnologías podrá adquirir directamente dicho material al proveedor. Por lo que dispondrá de unos talonarios numerados, mediante los cuales se realizará el pedido, en el que se hará constar la descripción, unidades del material, y nombre de la persona que lo realiza, e irá firmada por el coordinador del Servicio. El original se entregará en la CC, junto con el albarán; la segunda copia se entregará al proveedor; y la tercera copia estará al servicio de nuevas tecnologías. Una vez registrada la factura, la CC anexará el albarán a la misma.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">2.1. SUBPROCESO APLICABLE A LOS DEPARTAMENTOS O SERVICIOS&nbsp;</span></span></span><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">INTEGRADOS AL PRESUPUESTO DEL AYUNTAMIENTO DE INCA</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">Fase 1. Inicio del procedimiento: Solicitud de necesidades</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">1.1. RESPONSABLE DE COMPRA</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Realizará la solicitud de necesidad mediante correo electrónico hasta que no esté en condiciones de operatividad la Intranet de Compras del Ayuntamiento de inca y el programa de gestión documental, mediante el documento llamado “Solicitud de gasto”, en el que hará constar la descripción del gasto y la justificación de la necesidad. Esta solicitud se tramitará a través del citado programa, y será enviada a la CC.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>Fase 2. Análisis de la solicitud y tramitación y envío del pedido al proveedor</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">2.1. CENTRAL DE COMPRAS</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Comprobará la existencia de saldo en la partida económica, analizando la procedencia de la solicitud. Si estima que esta solicitud no procede, la rechazará, motivando este rechazo. Si estima que esta solicitud es procedente, iniciará su tramitación.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Realizará las actuaciones relativas a la selección del proveedor y posterior negociación, en colaboración con el departamento solicitante, en función de las características técnicas de los bienes o materiales (materiales específicos de delineación y similares, equipos técnicos, informáticos, libros técnicos , jurídicos, u otros específicos...).</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Introducirá en la solicitud el nombre del proveedor, CIF, y correo electrónico, el precio del bien o material solicitados, en base al presupuesto/s obtenidos, y la partida presupuestaria a la que debe imputarse la gasto.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">2.2. INTERVENCIÓN</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Revisará la solicitud, si considera que no se correcta la rechazará y la devolverá a la CC por su corrección.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">2.3. JEFE DE DEPARTAMENTO/SERVICIO O DIRECTOR</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Firmará la solicitud. Una vez firmada ésta, mediante correo electrónico hasta que no esté en condiciones de operatividad la Intranet de Compras del Ayuntamiento de inca y el programa de gestión documental se generó un aviso a la central de compras para que ésta realice la Retención de Crédito (RC).</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">2.4. CENTRAL DE COMPRAS</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Efectuará la RC mediante solicitud hasta llegar al límite del Contrato menor establecido.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Relacionará la operación contable con la solicitud inicial.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">2.5. INTERVENCIÓN</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Revisará la RC y realizará su contabilización.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">2.6. CENTRAL DE COMPRAS</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Realizará el pedido al proveedor, una vez aprobado el gasto, con indicación de la AD correspondientes.</span></span></span></p> <p>​​​​​​​<span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>​​​​​​​</strong></span></span></span><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>Fase 3. Recepción del material u objeto de la solicitud y del albarán</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">3.1. DEPARTAMENTO/SERVICIO/ÁREA U ORGANISMO</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Se dará conformidad a la correcta recepción del material mediante la aplicación de un sello y firma sobre el albarán, que se remitirá a la CC en un plazo máximo de 48 horas.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>Fase 4. Incidencias en la recepción del material u objeto de la solicitud</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">4.1. RESPONSABLE DE COMPRA</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Se comunicará cualquier incidencia a la CC mediante correo electrónico hasta que no esté en condiciones de operatividad la Intranet de Compras del Ayuntamiento de inca y el programa de gestión documental, en el plazo máximo de 48 horas para que la CC tramite la incidencia con el proveedor.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>Fase 5. Recepción de la factura</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">5.1. INTERVENCIÓN</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Registrará la factura.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">5.2. CENTRAL DE COMPRAS</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Revisará la factura y realizará las oportunas comprobaciones de ésta con la solicitud inicial y el albarán/es correspondientes, ya continuación anexará éstos a la</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">factura. La jefa del área de organización y Concejal/a firmará la factura</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">5.3. INTERVENCIÓN GENERAL</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Tramitación y posterior pago de la factura</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>2.1. SUBPROCESO APLICABLE A LOS ORGANISMOS AUTÓNOMOS</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>Fase 1. Inicio del procedimiento: Solicitud de necesidad</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">1.1. RESPONSABLE DE COMPRA</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- La persona designada en cada Organismo Autónomo realizará la solicitud de necesidad mediante correo electrónico hasta que no esté en condiciones de operatividad la Intranet de Compras del Ayuntamiento de inca y el programa de gestión documental, mediante el documento llamado “ Solicitud de gasto”, en el que hará constar la descripción del gasto, la justificación de la necesidad y la partida presupuestaria correspondiente. Esta solicitud se tramitará a través del citado programa operativo.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>Fase 2. Análisis de la solicitud y tramitación y envío del pedido al proveedor</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">2.1. CENTRAL DE COMPRAS</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Analizará la procedencia de la solicitud. Si estima que esta solicitud no procede, la rechazará, motivando este rechazo. Si estima que esta solicitud es procedente, iniciará su tramitación.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Realizará las actuaciones relativas a la selección del proveedor y posterior negociación, en colaboración con el departamento solicitante, en función de las características técnicas de los bienes o materiales (equipos técnicos, informáticos, libros técnicos, jurídicos, u otros específicos). ..).</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Introducirá en la solicitud el nombre del proveedor, CIF, y correo electrónico, y el precio del bien o material solicitados, en base al presupuesto/s obtenidos.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">2.2. INTERVENCIÓN</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Revisará la solicitud, si considera que no es correcta la rechazará y la devolverá a la CC por su corrección.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">2.3. JEFE DEL SERVICIO Y/O DIRECTOR DEL ORGANISMO AUTÓNOMO</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Firmará la solicitud.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">2.4. RESPONSABLE DE COMPRA</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Relacionará la operación contable con la solicitud inicial.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">2.5. INTERVENCIÓN</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Revisará la RC y realizará su contabilización.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- 2.6.CENTRAL DE COMPRAS</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Realizará el pedido al proveedor, una vez aprobado el gasto.</span></span></span></p> <div style="page-break-after:always"><span style="display:none">&nbsp;</span></div> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>​​​​​​​</strong></span></span></span><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>Fase 3. Recepción del material u objeto de la solicitud</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">3.1. DEPARTAMENTO/SERVICIO/ÁREA U ORGANISMO</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Se dará conformidad a la correcta recepción del material mediante la aplicación de un sello y firma sobre el albarán, que se remitirá a la CC en un plazo máximo de 48 horas.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>Fase 4. Incidencias en la recepción del material u objeto de la solicitud</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">4.1. RESPONSABLE DE COMPRA</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">-Comunicará cualquier incidencia a la CC mediante correo electrónico hasta que no esté en condiciones de operatividad la Intranet de Compras del Ayuntamiento de inca y el programa de gestión documental, en el plazo máximo de 24 horas para que la CC tramite la incidencia con el proveedor.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a"><strong>Fase 5. Recepción de la factura</strong></span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">5.1. INTERVENCIÓN</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Registrará la factura.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">5.2. CENTRAL DE COMPRAS</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Comprobará la factura con la solicitud y el albarán o albaranes correspondientes, a continuación anexará estos documentos a la factura.</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">5.3. JEFE DEL SERVICIO Y/O DIRECTOR DEL ORGANISMO AUTÓNOMO</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Firmará la factura</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">5.4. INTERVENCIÓN GENERAL</span></span></span></p> <p><span style="font-family:Times New Roman,Times,serif; font-size:12px"><span style="color:#000000"><span style="color:#00000a">- Tramitación y posterior pago de la factura.</span></span></span></p> <p> </p> <p style="text-align:center"><em>(Firmado&nbsp;electrónicamente: 9 de agosto de 2023)</em></p> <p style="text-align:center"><strong>El alcalde-accidental<span style="display:block; line-height:1.6; margin-bottom:0px; margin-top:0px"> </span> </strong>(Sebastià Oriol Díaz)</p> ]] 2023-08-12 42664