<rdf:RDF
    xmlns:dc="http://purl.org/dc/elements/1.1/"
    xmlns:rdf="http://www.w3.org/1999/02/22-rdf-syntax-ns#"
    xmlns:env="https://www.caib.es/eboibfront/rdf/schema/enviament/1.0/"
    xmlns:eli="https://www.caib.es/eboibfront/rdf/schema/eli/1.0/"
    xmlns:rann="https://www.caib.es/eboibfront/rdf/schema/relAnnexe/1.0/" > 
  <rdf:Description rdf:about="https://intranet.caib.es/eboibfront/ca/2017/10687/597626/pla-disposicio-de-fons/xml">
    <dc:description>CAIB</dc:description>
    <env:idEnviament>597626</env:idEnviament>
    <rdf:type rdf:resource="https://www.caib.es/eboibfront/rdf/schema/enviament/1.0/"/>
    <dc:language>ca</dc:language>
    <env:seccio rdf:resource="https://www.caib.es/eboibfront/ca/seccio/472"/>
    <dc:publisher>CAIB</dc:publisher>
    <env:tipusPublicacio rdf:resource="https://www.caib.es/eboibfront/ca/tipus-publicacio/223"/>
    <env:organisme rdf:resource="https://www.caib.es/eboibfront/ca/organisme/1219"/>
    <env:dataPublicacio>2017-07-27</env:dataPublicacio>
    <env:dataRegistre>2017-07-25</env:dataRegistre>
    <env:sumariEnviament rdf:parseType="Literal">![CDATA[Pla Disposició de Fons]]</env:sumariEnviament>
    <env:ordre rdf:parseType="Literal">580</env:ordre>
    <dc:date>2017-07-27</dc:date>
    <dc:format>text/html</dc:format>
    <env:numPaginaInicial rdf:parseType="Literal">24302</env:numPaginaInicial>
    <env:html rdf:resource="https://intranet.caib.es/eboibfront/ca/2017/10687/597626/pla-disposicio-de-fons/"/>
    <env:enviatTo rdf:resource="https://www.caib.es/eboibfront/ca/2017/10687"/>
    <dc:creator>CAIB</dc:creator>
    <env:numPaginaFinal rdf:parseType="Literal">24304</env:numPaginaFinal>
    <env:numeroRegistre>8184</env:numeroRegistre>
    <env:contingut rdf:parseType="Literal">![CDATA[&lt;p style="text-align: center;"&gt;
	&lt;strong&gt;&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;DECRET 2017002555&lt;/span&gt;&lt;/strong&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;000092/2017-GENTESOR&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;Atesa la necessitat d’elaborar un Pla de Disposició de Fons de conformitat amb l’art.187 del TRLRHL amb la finalitat de planificar la Tresoreria a l’objecte de complir amb les obligacions legals per fer front als pagaments que realitza l’Ajuntament de Llucmajor.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;Atesa la proposta del Pla de disposició de fons de la Tresorera de l’Ajuntament i l’informe de fiscalització de la Intervenció.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;Aquesta Batlia, en atribució a les competències que té legalment conferides, RESOL:&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;1. Aprovar el Pla de Disposició de Fons de la tresoreria de l’Ajuntament de Llucmajor amb el següent contingut:&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;strong&gt;&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;“RÈGIM JURÍDIC&lt;/span&gt;&lt;/strong&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;El règim jurídic del Pla de Disposició de Fons de les entitats locals ve regulat a:&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;1. L’article 135.3 de la Constitució Espanyola.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;2. L’article 14 de la Llei Orgànica 2/2012 d’Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera, que disposa que “els crèdits per a satisfer interessos i el capital del deute públic de les Administracions, se entendran sempre vinculats a l’estat de despeses del seu pressupost i el seu pagament disposarà de prioritat absoluta”.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;3. L’article 187 del RD Legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel que s’aprova el Text Refós de la Llei reguladora de les hisendes locals, amb la finalitat de planificar la Tresoreria amb l’objectiu de complir amb les obligacions legals per a fer front als pagaments que realitza l’Ajuntament de Llucmajor, “l’expedició de les ordres de pagament haurà d’acomodar-se al Pla de Disposició de Fons de la Tresoreria que s’estableixi pel President que en tot cas, haurà de recollir la prioritat de les despeses de personal i de les obligacions contretes en exercicis anteriors”.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;4. L’art. 196.1 apartat b) del TRLRHL on s’indica que “són funcions encomanades a la Tresoreria de les entitats locals, servir al principi d’unitat de caixa”.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;5. L’article 65 del RD 500/1990 on s’indica que “l’expedició d’ordres de pagament s’acomodarà al Pla de Disposició de Fons que s’estableixi, amb la periodicitat i vigència que el mateix determini, pel President o per l’òrgan facultat en el cas dels organismes autònoms”.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;strong&gt;&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;ÀMBIT CONCEPTUAL&lt;/span&gt;&lt;/strong&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;El Pla de Disposició de Fons considerarà aquells factors que facilitin una eficaç i eficient gestió de la Tresoreria de l’entitat i recollirà necessàriament la prioritat de pagament dels interessos i el capital del deute públic, les despeses de personal i les obligacions contretes a exercicis anteriors.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;El Pla de Disposició de Fons constitueix l’expressió normativa dels criteris per a l’execució del pagament material, respectant els límits de prioritats de l’art. 187 del TRLRHL i altres normes d’aplicació. És un acte jurídic reglamentari que estableix les normes de priorització de pagaments de naturalesa permanent, constituint-se en un document obligatori, la formulació del qual correspon a la Batlia.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;Pel seu caràcter ha de ser publicat al BOIB, de conformitat amb l’art. 131 de la Llei 39/2015, les normes amb rang de llei, els reglaments i les disposicions administratives hauran de publicar-se en el diari oficial per a que entrin en vigor i produeixin efectes jurídics. Addicionalment, i de manera facultativa, les Administracions Públiques podran establir altres medis de publicació complementaris.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;strong&gt;&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;PRINCIPIS GENERALS&lt;/span&gt;&lt;/strong&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;De conformitat a l’article 187 del TRLRHL, el present Pla de Disposició de Fons de l’Ajuntament de Llucmajor té per objecte acomodar l’expedició d’ordres de pagament a les disponibilitats previstes d’efectiu.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;La gestió dels fons integrants de la Tresoreria, excepte disposició legal en contra, es realitzaran amb el principi d’unitat de caixa amb la centralització de tots els fons i valors generats per operacions pressupostàries i no pressupostàries.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;strong&gt;&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;ORDRE DE PRELACIÓ&lt;/span&gt;&lt;/strong&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;En la programació mensual de les ordres de pagament que s’hagin d’emetre respecte les obligacions pressupostàries i pagaments de naturalesa no pressupostària emeses d’acord amb la normativa d’aplicació, es seguirà l’ordre de prelació següent:&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;1. Despeses derivades del deute públic, és a dir, les despeses financeres derivades del deute i de les operacions de tresoreria i les amortitzacions del principal del deute en funció de la data del seu venciment.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;2. Retribucions líquides del personal. Aquí s’inclouen les despeses de Capítol I de la classificació econòmica del pressupost de despeses previst a l’Ordre del Ministeri d’Economia i Hisenda 3565/2008.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;A títol enunciatiu s’entendran incloses les retribucions del personal funcionari, laboral, eventual i els membres electes de la Corporació, així com les despeses socials i les dietes de personal.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;3. Pagaments no pressupostaris a realitzar en concepte de quotes retingudes als empleats en concepte de cotitzacions a la Seguretat Social en qualsevol dels seus règims, així com els pagaments en concepte d’imposts retinguts o altres retencions, als perceptors de rentes abonades per la Corporació, i en especial les corresponents a l’IRPF, excepte que s’hagi obtingut l’ajornament de l’obligació d’ingrés en ambdós casos.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;4. Pagaments de naturalesa pressupostària en concepte de cotitzacions empresarials de qualsevol règim de la Seguretat Social, excepte els ajornaments de l’obligació obtinguts del mode reglamentari.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;5. Transferències internes entre l’Ajuntament de Llucmajor i la seva administració institucional en relació a les quanties necessàries per al pagament per part de l’organisme preceptor de les seves despeses de personal i dels pagaments assenyalats en els punts anteriors.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;6. Pagament d’obligacions d’exercicis anteriors, tant de tipus pressupostàries com no pressupostàries, sense incloure els interessos de demora, que s’entendran meritats d’acord amb el previst a la Llei 3/2014 per la que s’estableixen les mesures de lluita contra la morositat a les operacions comercials.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;També s’inclouran les obligacions que varen ser contretes a exercicis anteriors i que s’han reconegut a l’exercici corrent per reconeixement extrajudicial de crèdit, mitjançant el preceptiu acord de Ple, de conformitat amb l’art 60.2 del RD 500/1990.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;7. Pagaments derivats de les liquidacions d’IVA, excepte els ajornaments de l’obligació de pago, així com els reintegraments de subvencions i pagament d’altres liquidacions tributàries.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;8. Pagaments o dipòsits a efectuar corresponents a obligacions derivades d’acords adoptats per la Corporació per al compliment de sentències fermes per les quals es condemna a l’Ajuntament al pagament d’una quantia certa.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;9. Pagaments d’obligacions en concepte de cancel·lació de fiances constituïts per tercers davant de l’Ajuntament de Llucmajor.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;10. Pagament de subministres bàsics, com serien l’energia elèctrica, l’aigua, el gas i les telecomunicacions.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;11. Transferències entre l’Ajuntament i la seva administració institucional per a que el perceptor pugui satisfer les despeses previstes en els punts del 6 al 10 anteriors.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;12. Pagaments a favor de les perceptors de les ajudes socials que es tramiten des de l’àrea de Serveis Socials de la Corporació.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;13. Devolucions d’ingressos indeguts, duplicats o excessius.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;14. Pagaments als creditors ordinaris i inversions, on es prioritzaran els proveïdors ordinaris que prestin principalment un servei amb aportació de personal.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;15. Caixes fixes i pagaments a justificar.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;16. Pagaments de subvencions a persones físiques, jurídiques i entitats.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;17. Altres pagaments. &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;div style="page-break-after: always;"&gt;
	&lt;span style="display: none;"&gt;&amp;nbsp;&lt;/span&gt;&lt;/div&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;NORMES ESPECÍFIQUES D’APLICACIÓ.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;PRIMER. En els supòsits que per imperatiu legal, convencional o per acords plenaris de la Corporació, el producte d’un determinat ingrés estàs afectat a una despesa, tal producte s’entendrà Tresoreria separada i es destinarà prioritàriament, excepte als punts 1 i 2 de l’ordre de prelació, a l’atenció de pagos corresponents a l’ingrés afectat. &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;SEGON. Quan es tractin de despeses finançades amb subvencions finalistes en el que el seu cobrament estigui condicionat a la justificació del pago de les despeses subvencionables, aquests tindran caràcter prioritari en els supòsits que finalitzi el termini de justificació. No obstant, sempre s’hauran de respectar els punts del 1 al 5 de l’ordre de prelació del Pla. En aquests supòsits, l’àrea corresponent tindrà que informar d’aquesta circumstància a l’ordenador de pagos.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;Aquest Pla de Disposició de Fons tindrà vigència en tant no se n’aprovi un altre.”&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;2. Traslladar la present Resolució a la Tresoreria i disposar la publicació del Pla en el BOIB.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;&amp;nbsp;&amp;nbsp; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p style="text-align: center;"&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;Llucmajor, 19 de juny de 2017.&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p style="margin: 0px; text-align: center;"&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;&lt;strong&gt;El Regidor d’Economia i Hisenda, &lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;Contractació, RRHH i Funció Pública&lt;/span&gt;&lt;/strong&gt;&amp;nbsp;&amp;nbsp;&amp;nbsp;&amp;nbsp;&amp;nbsp;&amp;nbsp;&amp;nbsp;&amp;nbsp; &lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p style="margin: 0px; text-align: center;"&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;(Delegació Decret 2588/2016)&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p style="margin: 0px; text-align: center;"&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;Jaume J. Oliver Valles&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
&lt;p style="margin: 0px; text-align: center;"&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;&amp;nbsp;&amp;nbsp; &lt;/span&gt;&lt;br /&gt;
	&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;Davant meu,&lt;br /&gt;
	el Secretari&lt;/span&gt;&lt;span style="font-family:times new roman,times,serif;font-size:12px;"&gt;&amp;nbsp;&amp;nbsp;&lt;br /&gt;
	Marc Rigo Manresa&lt;/span&gt;&lt;/p&gt;
]]</env:contingut>
    <env:lang>ca</env:lang>
  </rdf:Description>
</rdf:RDF>